Mae Treth Enillion Cyfalaf neu CGT yn dreth a godir ar asedau unigolion a chorfforaethau. Yr asedau sy'n destun treth enillion cyfalaf yw Stociau, bondiau, eiddo tiriog, ac eiddo eraill.
Felly, os ydych yn bwriadu masnachu eich eiddo, byddwch yn agored i dreth enillion cyfalaf ar yr elw a wneir ar ôl didynnu cost fynegeiedig caffaeliad a chwyddiant, a all amrywio’n eang ar sail tymor daliad ased cyfalaf.
Fodd bynnag, mae llawer o opsiynau ar gael ar gyfer lleihau treth enillion cyfalaf eiddo pan gaiff ei werthu.
Gadewch i ni edrych arno!
Diffiniad o CGT:
Mae’r term “enillion cyfalaf” yn cyfeirio at yr elw a wneir gan fuddsoddwr wrth werthu ased am fwy nag y talodd amdano.
Mae buddsoddiadau cyfalaf yn cynnwys eiddo fel tai, ceir a gemwaith. Mae Treth Enillion Cyfalaf (CGT) yn dibynnu a wnaed yr ennill yn gyflym neu dros gyfnod hir.
Mae’r ganran ganlynol o ddidyniad treth ar gael o dan amgylchiadau o’r fath:
- Mae enillion cyfalaf a ddelir am fwy na blwyddyn yn destun treth o 20%, ynghyd â gordal a choriad addysg.
- Mae enillion cyfalaf ar werthu cyfranddaliadau Ecwiti 10% dros Rs. 1 lakhs.
CGT ar Asedau Hirdymor
Mae trethiant hirdymor CG (LTCG) ar gyfer dyledion a chronfeydd ecwiti yn wahanol. Nid yw elw hirdymor mewn cronfeydd ecwiti yn destun trethiant, tra bod enillion mewn cronfeydd dyled yn amodol ar dreth o 20% wedi’i mynegeio i fyny. Wrth gyfrifo gwerth ased, mae mynegeio yn golygu cymryd chwyddiant i ystyriaeth.
Er bod LTCG yn gymwys ar gyfer didyniadau treth, nid yw elw tymor byr yn gymwys. Trwy ddilyn y canllawiau a amlinellir yn y Treth incwm Ddeddf, gallwch leihau eich rhwymedigaeth treth enillion cyfalaf hirdymor yn gyfreithiol.
Er enghraifft, mae ail-fuddsoddi enillion gwerthu cartref mewn preswylfa yn un o'r prif ffyrdd o osgoi treth enillion cyfalaf.
Y Tri Eithriad Treth LTCG Sylfaenol:
Adran 54
Mae LTCG o werthu cartref a buddsoddiad dilynol mewn cartref arall yn destun Adran 54.
- Gollyngiadau a Ganiateir gan Adran 54
Rydych yn gymwys i gael didyniad tuag at brynu un cartref yn unig. Ymhellach, dim ond os ydych yn defnyddio'r enillion cyfalaf i ariannu pryniannau lluosog y gallwch hawlio eithriad ar gyfer pris y cartref cyntaf.
- Dim ond os ydych yn prynu cartref yn India y byddwch yn gymwys ar gyfer yr eithriad a ddarperir gan Adran 54. Rhaid i chi dalu treth LTCG ar werthu unrhyw eiddo preswyl a brynwch y tu allan i'r wlad.
- Rhaid defnyddio’r elw o werthu eich cartref blaenorol i gaffael cartref newydd, y mae’n rhaid i chi fyw ynddo am o leiaf tair blynedd cyn ei werthu. Os na, yna byddwch yn colli’r budd-dal a gawsoch o dan Adran 54 ac yn agored i’r dreth LTCG.
- Eithriadau yn unol â 54EC
Pan fyddwch yn gwerthu’ch cartref ac yn rhoi’r arian a gewch o’r gwerthiant tuag at brynu bondiau penodol, bydd gennych enillion cyfalaf hirdymor fel y’u diffinnir yn Adran 54EC.
- Dim ond y bondiau a'r pryniannau gwarantau penodedig fydd yn gymwys ar gyfer yr eithriad. Felly, mynnwch y lowdown gan eich cyfrifydd.
- Os gwerthwch y bondiau hyn dair blynedd cyn y dyddiad prynu, byddwch yn colli'r eithriad treth.
- Hyd yn oed os byddwch yn benthyca arian yn erbyn y bondiau hyn o fewn tair blynedd i'w prynu, bydd yr eithriad yn cael ei ddiddymu.
Adran 54 Dd
Ymdrinnir ag enillion cyfalaf hirdymor o werthu ased heblaw cartref a’r defnydd dilynol o’r arian i brynu cartref yn Adran 54F.
Eithriadau yn unol â 54F
- Dim ond un cartref y gallwch ei brynu, y mae'n rhaid ei leoli yn India. Ni allwch ei werthu am o leiaf tair blynedd, sef cyfyngiadau a osodir ar brynu cartref o dan Adran 54, felly maent yn berthnasol i Adran 54F.
Cynllun Cyfrif Enillion Cyfalaf (CAGS)
Gellir rhoi LTCG mewn Cyfrif Cynilo Enillion Cyfalaf (CGS) os na all deiliad y cyfrif fuddsoddi’r arian o fewn yr amser a neilltuwyd. Fodd bynnag, rhaid defnyddio'r arian o fewn cyfnod penodol o amser i adeiladu neu gaffael prif breswylfa neu breswylfa eilaidd newydd.
Gellir defnyddio adrannau 54 a 54F ar y cyd â Chynllun y Cyfrif Adneuo Enillion Cyfalaf (CGDA), 1988.
Mae’n bosibl y bydd enillion cyfalaf nas defnyddir pan fydd unigolyn yn ffeilio ei ffurflen dreth incwm yn cael ei adneuo mewn banc sector cyhoeddus o dan y Cynllun CGDA. Mae gan y cyfrif hwn derfyn amser o ddwy flynedd (os bydd tŷ newydd yn cael ei brynu) neu dair blynedd (ym mhob achos arall) ar godi arian (rhag ofn eich bod yn adeiladu tŷ newydd).
Rhaid defnyddio'r arian i brynu prif breswylfa yn unig cyn y dyddiad cau ar gyfer ffeilio ffurflen dreth. Bydd yr enillion cyfalaf yn drethadwy os na chaiff yr arian ei ddefnyddio i brynu cartref o fewn yr amserlen benodedig.
Mae'r cynnydd blynyddol mewn chwyddiant a phrisiau yn golygu bod gwerthiannau cyfalaf hirdymor fel arfer yn darparu enillion sylweddol. Felly, os buddsoddwch yr arian yn ddoeth, gallwch gadw 20% o’r arian a fyddai fel arall yn mynd i drethi.
Awgrymiadau i arbed arian ar CGT:
Fodd bynnag, gallwch leihau’r dreth Enillion Cyfalaf yn sylweddol drwy ddefnyddio un o’r strategaethau canlynol:
- Eithriadau Treth Prynu ac Adeiladu Eiddo Preswyl o dan Adran 54F
Mae'n arfer cyffredin i bobl werthu eu preswylfa flaenorol i ariannu prynu un newydd.
Os ydych yn bodloni’r gofynion canlynol yn Adran 54F, gallwch osgoi talu CGT tra’n defnyddio elw o werthu eich hen eiddo i dalu am eich eiddo newydd.
- Prynwch gartref newydd flwyddyn cyn gwerthu eich cartref presennol.
- Gallwch brynu cartref newydd neu adeiladu un o fewn dwy neu dair blynedd o werthu eich cartref presennol.
Ni fyddwch yn cael yr eithriadau os byddwch yn gwerthu'r cartref newydd cyn y marc tair blynedd.
Yma, mae'r marc tair blynedd yn dechrau ar ddyddiad prynu cartref newydd neu ddyddiad cwblhau'r gwaith adeiladu. Rhaid bodloni rhai gofynion i fod yn gymwys ar gyfer yr eithriad a ddarperir gan Adran 54F. Mae rhain yn:
- Mae Unigolion a Theuluoedd Heb eu Rhannu Hindŵaidd (HUF) yn gymwys ar gyfer y toriad treth.
- Rhaid i'r refeniw o'r gwerthiant gael ei roi tuag at y canlynol i fod yn gymwys ar gyfer yr eithriad:
- Prynu tŷ newydd sbon flwyddyn gyfan cyn i'r gwerthiant gael ei drefnu.
- O fewn dwy flynedd i ddyddiad gwerthu'r ased, caffael prif breswylfa.
- Rhaid i'r prynwr adeiladu tŷ o fewn tair blynedd i werthu'r ased.
Ar hyn o bryd, dim ond un cartref sy'n dod o dan awdurdodaeth Adran 54F. Mae'n paratoi'r ffordd ar gyfer gwerthu eiddo masnachol i ariannu caffael cartref. Gallwch ymatal rhag talu CGT os byddwch yn buddsoddi’r cyfanswm mewn caffael yr eiddo newydd.
Bwriedir i'r rhai sy'n gwerthu cartref ddefnyddio'r elw i brynu cartref arall i fod yn brif ymgeiswyr ar gyfer yr eithriadau a ddarperir o dan Adran 54F(i).
- Buddsoddi mewn Bondiau ar gyfer Enillion Cyfalaf o dan Adran 54EC
Gallwch ddefnyddio bondiau enillion cyfalaf os ydych yn gwerthu eiddo ac nad ydych yn bwriadu prynu cartref arall gyda'r arian.
Gadewch i ni edrych ar nodweddion bondiau enillion cyfalaf.
- Pan fydd buddsoddwr yn prynu bond enillion cyfalaf, a elwir hefyd yn fond 54EC, mae'n sicr o fod yn imiwn rhag ffederal. Treth incwm ar unrhyw enillion cyfalaf y gallent eu gwireddu o werthu’r bond.
- Gall buddsoddi mewn bondiau 54EC leihau'r baich treth sy'n deillio o enillion eiddo real.
- Gall buddsoddwr ymatal rhag talu CGT ar unrhyw elw o werthu'r bondiau hyn. Mae'n bosibl osgoi talu CGT yn gyfan gwbl drwy ail-fuddsoddi elw eiddo.
- Mae'r gyfradd llog flynyddol a gynigir gan y bondiau hyn rhwng 5% a 6%, yn is na'r cyfraddau a gynigir gan adneuon sefydlog.
- Mae angen buddsoddi'r arian o werthu'r eiddo heb fod yn hwyrach na chwe mis ar ôl y gwerthiant.
- Mae'n rhwymol am bum mlynedd. Wedi'i adbrynu'n awtomatig unwaith y bydd pum mlynedd wedi mynd heibio o ddyddiad prynu cychwynnol y bond.
- Nid yw'r bondiau hyn yn drosglwyddadwy nac yn fasnachadwy mewn unrhyw ffordd.
- Y buddsoddiad lleiaf ym mhob bond yw Rs. 10,000, a'r uchafswm yw Rs.50 lakhs.
- Ni all buddsoddiadau enillion cyfalaf fod yn fwy na Rs 50 lakhs.
- Mae'r bondiau ar gael mewn ffurfiau ffisegol ac electronig (demat). Mae bondiau enillion cyfalaf cyfradd AAA yn opsiwn buddsoddi diogel.
- Gallwch brynu bondiau naill ai gan NHAI neu REC drwy'r system fancio.
Mae hwn wedi'i fwriadu ar gyfer pobl nad ydyn nhw'n bwriadu prynu cartref newydd. Gallant nôl cynilion treth enillion cyfalaf trwy fondiau.
- Cynllun Buddsoddi ar gyfer Cyfrifon Enillion Cyfalaf
Gallai gymryd amser i arbed digon o arian i brynu ty newydd. Mae prynu cartref neu fflat yn cynnwys sawl cam, gan gynnwys chwilio am y lle iawn, siarad â gwerthwyr, a llenwi gwaith papur.
Am y tro, o leiaf, gall cyfrifon enillion cyfalaf ddarparu rhywfaint o seibiant.
Meddyliwch amdano fel lle diogel i adael eich treth enillion cyfalaf tra byddwch yn chwilio am gartref newydd. Yn unol ag Adrannau 54 a 54F, gall buddsoddi mewn asedau hirdymor helpu i arbed treth o enillion cyfalaf hirdymor.
Gellir rhoi elw o werthu cartref neu eiddo arall mewn cyfrif enillion cyfalaf mewn banc sector cyhoeddus neu sefydliad ariannol arall a gydnabyddir dan Gynllun Cyfrifon Enillion Cyfalaf 1988.
- Rhowch arian i lawr ar gyfer y dyfodol.
Os byddwch yn dod o hyd i gwmnïau o ansawdd uchel yn llwyddiannus ac yna'n cynnal safle hirdymor yn eu cyfrannau, byddwch yn destun cyfradd treth enillion cyfalaf gymharol isel.
Gellir gohirio trethi enillion cyfalaf trwy brynu eiddo buddsoddi arall o'r un math ar ôl gwerthu un. Fodd bynnag, dim ond oedi yw'r enillion hyn a byddant yn destun trethiant yn y dyfodol.
Gall ail-fuddsoddiad eich nôl hyd at fuddion eithrio treth hyd at Rs. 2 crores. Mae hyn, wrth gwrs, yn llawer symlach i'w ddweud na'i gyflawni. Gallai llwyddiant busnes godi a gostwng dros amser, gan adael i chi ddewis (neu angen) o werthu'n gynt na'r disgwyl.
- Gwneud defnydd o raglenni ymddeoliad gohiriedig treth.
Buddsoddi mewn ymddeoliad cynllun yn caniatáu i'ch arian dyfu rhaglenni di-dreth.
- 401(k) ar gyfer cyfrifon busnes preifat
- Cyfrif ymddeol unigol
- 403(b) ar gyfer sefydliad dielw
- 457 (b) ar gyfer trefniadaeth sector cyhoeddus
Gellir gwerthu a phrynu buddsoddiadau o fewn cyfrifon ymddeol heb dalu CGT. Pan fyddwch yn cymryd arian o gynllun ymddeol arferol, bydd unrhyw enillion yn cael eu trethu fel incwm arferol, ond os ydych yn gweithio, cewch eich trethu mewn band isel.
Fodd bynnag, bydd y tynnu'n ôl yn gwbl ddi-dreth os oes gennych IRA Roth a chael gwared ar yr arian yn unol â'r rheolau.
At hynny, efallai y bydd Buddsoddwyr sy'n agos at ymddeoliad yn dymuno peidio â gwerthu buddsoddiadau nad ydynt yn ymwneud ag ymddeol nes na fydd angen yr arian arnynt mwyach. Mae posibilrwydd y gallai eu taliadau treth enillion cyfalaf gael eu lleihau neu eu dileu os yw eu hincwm ymddeoliad yn ddigon cymedrol.
Mae seibiannau treth ar gael i bobl sy'n cymryd rhan mewn rhai cynlluniau ymddeol ac yn neilltuo arian mewn cyfrifon ymddeol. Gallwch leihau eich treth enillion cyfalaf os ydych yn eu cyflogi i'w llawn botensial.
Ni fydd buddsoddiadau a brynir ac a werthir o fewn strwythur cyfrif o’r fath yn rhwystro strwythur trethiant enillion cyfalaf. Mae cyfrannu ar sail cyn treth hefyd yn cynnig y fantais ychwanegol o ostwng eich incwm trethadwy cyfredol.
Ond mae'n debyg eu bod eisoes mewn categori di-dreth. Yn yr achos hwnnw, dylent fod yn ymwybodol o un ystyriaeth hollbwysig: gallai ennill cyfalaf sylweddol godi eu hincwm trethadwy i’r pwynt lle byddai arnynt drethi ar eu helw.
Gall colledion cyfalaf leihau eich treth ar enillion cyfalaf ac incwm rheolaidd. Wedi hynny, gellir cario unrhyw arian nas defnyddiwyd drosodd i'r flwyddyn ariannol ganlynol.
- Defnyddiwch golledion buddsoddiad i wrthbwyso'ch elw.
Mae’n bosibl lleihau’r dreth a dalwch ar enillion buddsoddi drwy fanteisio ar golled y gallech fod wedi’i chael.
Dylid defnyddio'r holl golledion cyfalaf posibl ar unwaith. Dyma beth sydd angen i chi ei wneud os oes gennych unrhyw golledion cyfalaf eleni neu unrhyw golledion dros ben o flynyddoedd diwethaf:
- Rhowch y colledion hyn tuag at enillion cyfalaf y flwyddyn gyfredol
- Dechreuwch gyda'r methiannau cynnar.
Er enghraifft: Gadewch i ni dybio bod gennych chi ddau stociau, ac mae un ohonynt bellach yn werth 10% yn fwy nag a brynoch ar ei gyfer a'r llall 6% yn llai. Os gwerthir y ddau ecwiti, byddai'r golled cyfalaf o un yn cael ei gymhwyso i CGT y llall.
Wrth gwrs, mewn byd perffaith, ni fyddai eich buddsoddiadau ond yn cynyddu mewn gwerth, ond mae rhwystrau’n digwydd weithiau, ac mae hwn yn un dull o achub o leiaf rhywfaint o’r gwerth a gollwyd.
Os yw eich colled cyfalaf am y flwyddyn yn fwy na’ch enillion cyfalaf, gallwch ddidynnu hyd at Rs. 5,000. Gellir mynd â'r golled sy'n weddill ymlaen i flynyddoedd treth dilynol.
- Dewiswch Swyddogaeth Cost
Am gyfrannau o gwmni neu Cronfa cyd eich bod wedi prynu ar werthoedd amrywiol drwy gydol yr amser, rhaid cyfrifo sail cost y cyfranddaliadau a werthwyd.
Y pedair ffordd y gallai buddsoddwyr gyfrifo sail cost gyda:
- LIFO (Olaf Mewn, Cyntaf Allan)
- y gost gyfartalog (a ddefnyddir ar gyfer cronfa gydfuddiannol)
- gwerth doler LIFO,
- adnabod cyfrannau penodol
Gall unrhyw arian sy'n cael ei atal mewn cyfrif enillion cyfalaf yn un o'r sefydliadau ariannol cymwys gael ei ddidynnu o'ch incwm trethadwy. Ni fydd unrhyw dreth yn cael ei gosod arno. Felly, dylai eich cyflwr ariannol a'ch nodau arwain eich penderfyniad ar y dull sail cost mwyaf priodol.
Tybiwch fod eich daliadau'n fach, ac nad ydych am gadw cofnodion manwl. Yn yr achos hwnnw, mae'n debyg y gallwch chi ddianc rhag defnyddio'r dull cost gyfartalog ar gyfer gwerthu cyfranddaliadau o gronfa gydfuddiannol a dull FIFO ar gyfer eich holl fuddsoddiadau eraill.
Fodd bynnag, mae angen cyfnod dal tair blynedd cyn y bydd yr arian yn y cyfrif yn cael ei ystyried yn enillion cyfalaf ac yn destun trethiant yn y flwyddyn ariannol ganlynol.
Fe'i bwriedir ar gyfer pobl sy'n buddsoddi mewn cynllun cyfrif enillion cyfalaf. Efallai mai dyma'r opsiwn gorau os ydych chi'n bwriadu prynu cartref gydag enillion cyfalaf ond angen lleoliad diogel i storio'r arian nes i chi gyfrifo'r ffurfioldebau.
Nodiadau terfynol
Gall arbed ar LTCG fod yn dasg ddiflas!
Fodd bynnag, y pwyntiau uchod yw rhai o'r opsiynau gorau sydd ar gael ar gyfer opsiynau arbed ar LTCG.
Ar gyfer rhai enillion, fodd bynnag, gall y trethdalwr ddewis talu treth ar gyfradd o 10%, ynghyd â gordal a thoriad os yw'n briodol. Nid yw enillion cyfalaf hirdymor yn gymwys ar gyfer didyniad treth o dan adrannau 80C trwy 80U.
Gadael ymateb