તમે કોઈ કંપનીના શેરો ખરીદવા માંગતા હો અથવા તેની નાણાકીય બાબતોનું વિશ્લેષણ કરવા માંગતા હો, તેના નાણાકીય નિવેદનોને સારી રીતે વાંચવું પણ એટલું જ મહત્વપૂર્ણ છે.
આ લેખ તમને શીખવશે કે કંપનીનું નાણાકીય નિવેદન કેવી રીતે સરળતાથી વાંચવું.
તો ચાલો એમાં સીધા જ જઈએ.
નાણાકીય નિવેદનો શું છે?
નાણાકીય નિવેદનો એ દસ્તાવેજો છે જે કંપનીની કામગીરી અને નાણાકીય કામગીરીનું વર્ણન કરે છે. સરકારી સંસ્થાઓ, એકાઉન્ટિંગ કંપનીઓ, વગેરે, ચોકસાઈની ખાતરી આપવા અને કર, ધિરાણ અથવા રોકાણના હેતુઓ માટે વારંવાર નાણાકીય નિવેદનોનું ઓડિટ કરે છે.
નાણાકીય નિવેદનમાં લાઇન વસ્તુઓ સંસ્થાના આધારે બદલાઈ શકે છે.
પરંતુ સૌથી સામાન્ય બાબતોમાં રોકડ, માર્કેટેબલ સિક્યોરિટીઝ, ઇન્વેન્ટરીઝ, ટૂંકા ગાળાનું દેવું, લાંબા ગાળાનું દેવું, પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટ્સ, ચૂકવવાપાત્ર એકાઉન્ટ્સ અને રોકાણ, સંચાલન અને નાણાકીય કામગીરીમાંથી રોકડ પ્રવાહનો સમાવેશ થાય છે.
નાણાકીય નિવેદનોનું મહત્વ
નાણાકીય નિવેદનો તેની નાણાકીય દ્રષ્ટિએ કંપની કેવી રીતે ચાલે છે તેની સમજ આપે છે. તે કંપનીની આવક જનરેશનના કદ અને પદ્ધતિ, વ્યવસાય ચલાવવાની કિંમત, તે રોકડ કેવી રીતે સંભાળે છે તેની અસરકારકતા અને તેની અસ્કયામતો અને જવાબદારીઓની પ્રકૃતિની સમજ આપે છે.
તદુપરાંત, તેમાં કંપની કોઈપણ પેટર્નને કેટલી અસરકારક રીતે અથવા નબળી રીતે શોધી શકે છે તેનું મૂલ્યાંકન કરવા માટે જરૂરી બધી માહિતી ધરાવે છે.
વલણો જોવા માટે નાણાકીય નિવેદનોનું મૂલ્યાંકન કરતી વખતે કંપનીના પરિણામોની તુલના સમાન ઉદ્યોગમાં તેના સ્પર્ધકો સાથે કરવી જોઈએ. તમારે કંપની માટે બહુવિધ સમયગાળાની તુલના પણ કરવી જોઈએ.
તદુપરાંત, નાણાકીય નિવેદનો વાંચવું નાના વેપારી માલિકો માટે અતિ ફાયદાકારક હોઈ શકે છે. તમારી કંપનીની નાણાકીય સ્થિતિ ક્યાં છે તે જાણીને તમે તમારા વ્યવસાયને કેવી રીતે વિસ્તારવો અને સંસાધનોનો ખર્ચ કેવી રીતે કરવો તે પસંદ કરી શકો છો.
ચાલો તપાસ કરીએ કે નાણાકીય નિવેદનોને ઝડપથી અને સરળતાથી કેવી રીતે સમજવું.
- આવકનું નિવેદન સમયાંતરે તમારી કંપનીની આવક અને ખર્ચ દર્શાવે છે.
- રોકડ પ્રવાહનું નિવેદન કંપનીની રોકડ પ્રવાહની સ્થિતિ અથવા રોકડ પ્રવાહ અને આઉટફ્લો દર્શાવે છે.
- તમારી કંપનીની અસ્કયામતો, જવાબદારીઓ અને ઇક્વિટી બેલેન્સ શીટ પર પ્રદર્શિત થાય છે. દસ્તાવેજ કોર્પોરેશનની "બુક વર્થ" નો સંચાર કરે છે. તમે ઉપલબ્ધ સંસાધનોની કલ્પના કરી શકો છો અને તેમને ચોક્કસ તારીખે કેવી રીતે સમર્થન આપવામાં આવ્યું છે.
તમારા નાણાકીય નિવેદનો વાંચવા અને સમજવા માટે સમય કાઢવો એ તમને તમારા વ્યવસાયને વધુ અસરકારક રીતે ચલાવવામાં અને તમારા વ્યવસાયના ભવિષ્ય વિશે વધુ સારા નિર્ણયો લેવામાં મદદ કરી શકે છે.
તો, ચાલો વિવિધ નાણાકીય નિવેદનોથી શરૂઆત કરીએ અને આપણે તેને કેવી રીતે ચોક્કસ વાંચી શકીએ.
સરવૈયા
આ નિવેદન ચોક્કસ સમયે કંપનીની સંપત્તિ, જવાબદારીઓ અને ઇક્વિટી જાણવામાં મદદ કરે છે. બેલેન્સ શીટ કંપનીના નાણાકીય સ્વાસ્થ્યનો સ્નેપશોટ આપી શકે છે અને તેની સોલ્વેન્સીનું મૂલ્યાંકન કરવામાં તમારી મદદ કરી શકે છે.
અહીં એકાઉન્ટિંગ સમીકરણ છે: અસ્કયામતો = જવાબદારીઓ + માલિકોની ઇક્વિટી.
- અસ્કયામતો કોર્પોરેશનની માલિકીની માત્રાત્મક કિંમત સાથે એકમો છે.
- જવાબદારીઓ કોર્પોરેશને દેવાદારોને ચૂકવણી કરવાની રોકડ સાથે બેસો. આમાં બાકી પગારપત્રક ખર્ચ, દેવું ચૂકવણી, ભાડું અને ઉપયોગિતા, બાકી બોન્ડ્સ અને કરનો સમાવેશ થાય છે.
- માલિકની ઇક્વિટી કોર્પોરેશનના ચોખ્ખા મૂલ્યનો સંદર્ભ આપે છે. જો બધી સંપત્તિઓ ઓવરસબ્સ્ક્રાઇબ થઈ ગઈ હોય અને બધી જવાબદારીઓ ચૂકવવામાં આવે તો રોકડનો જથ્થો બાકી રહેશે. આ રોકડ શેરધારકોની છે, જેઓ વ્યક્તિગત ઘરના માલિકો અથવા જાહેર રોકાણકારો પણ હોઈ શકે છે.
રેકોર્ડ એકલા વલણો પર માહિતી પ્રદાન કરતું નથી, તેથી જ આપણે કંપનીની નાણાંની સ્થિતિને સંપૂર્ણ રીતે સમજવા માટે, નાણાકીય લાભ અને આવકના નિવેદનો સાથે વૈકલ્પિક મની સ્ટેટમેન્ટ પણ જોવું જોઈએ.
આવકપત્ર
આવકના નિવેદનમાં ચોક્કસ સમયગાળા માટે કંપનીની આવક, ખર્ચ અને ચોખ્ખી આવકનો સમાવેશ થાય છે. આવકનું નિવેદન તમને કંપનીની નાણાકીય કામગીરીનું મૂલ્યાંકન કરવામાં અને વલણોને ઓળખવામાં મદદ કરી શકે છે. કંપનીના નફા અથવા નુકસાનની સ્થિતિને સમજવા માટે, તમારે નીચેના શબ્દો અને તેમના અર્થોને સમજવાની જરૂર છે જે આવક નિવેદન હેઠળ આવે છે.
- આવક- ધંધો કરે છે તેટલી રકમ.
- ખર્ચ- કંપની તેની કામગીરી પર ખર્ચ કરે છે તે રકમ.
- COGS અથવા વેચાયેલા માલની કિંમત- વ્યવસાય જે પણ વેચે છે તેના ઉત્પાદન માટે જરૂરી વ્યક્તિગત ઘટકોની કિંમત.
- કુલ નફો- COGS બાદ કર્યા પછી કુલ આવક.
- કર પહેલાં નફો - તે નોન-ઓપરેટિંગ ખર્ચને બાદ કરતા ઓપરેટિંગ નફાનો સંદર્ભ આપે છે.
- કુલ આવક- તે કોઈપણ ખર્ચ અથવા કર કપાત કર્યા વિના કંપનીની કુલ આવકનો સંદર્ભ આપે છે.
- EPS (શેર દીઠ કમાણી)- તેની ગણતરી બાકી રહેલા શેરની કુલ સંખ્યા વડે ભાગ્યા ચોખ્ખી આવક દ્વારા કરવામાં આવે છે.
- અવમૂલ્યન સમય જતાં જૂના સાધનો જેવી સંપત્તિનું કેટલું અવમૂલ્યન થયું છે તેનો ઉલ્લેખ કરે છે.
- વ્યાજ, કર, અવમૂલ્યન અને: ઋણમુક્તિ અથવા EBITDA પહેલાં નફો
આ ઘટકોની સારી જાણકારી રાખવાથી તમને કંપનીની નાણાકીય સ્થિરતા સમજવામાં મદદ મળશે.
કેશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ
રોકડ પ્રવાહનું નિવેદન ચોક્કસ સમયગાળા માટે કંપનીના રોકડ પ્રવાહ અને આઉટફ્લો દર્શાવે છે. રોકડ પ્રવાહનું નિવેદન તમને કંપનીની તરલતા અને તેના બિલ ચૂકવવાની ક્ષમતાનું મૂલ્યાંકન કરવામાં મદદ કરી શકે છે.
રોકડ પ્રવાહમાં ત્રણ પ્રવૃત્તિઓ હોય છે:
- સંચાલન પ્રવૃત્તિઓ - તે કંપનીના સંચાલન અને માલ અથવા સેવાઓના વેચાણના પરિણામે નાણાંના પ્રવાહ અને જાવકનો સંદર્ભ આપે છે. રોકડમાં કોઈપણ ગોઠવણો, પ્રાપ્તિપાત્ર એકાઉન્ટ્સ, અવમૂલ્યન, ઇન્વેન્ટરી અને ચૂકવવાપાત્ર એકાઉન્ટ્સ કામગીરીમાંથી રોકડમાં શામેલ છે. વ્યવહારોની આ સૂચિમાં વેતન, આવક પર કર ચૂકવણી, વ્યાજની ચૂકવણી, ભાડાની ચૂકવણી, અને માલ અથવા સેવાઓના વેચાણમાંથી રોકડ કમાણી.
- રોકાણ પ્રવૃત્તિઓ - તે કંપનીની લાંબા ગાળાની સફળતામાં કોર્પોરેશનના રોકાણોમાંથી રોકડ પ્રવાહ અને જાવકનો સંદર્ભ આપે છે. આ જૂથમાં વિલીનીકરણ અથવા સંપાદન સાથે જોડાયેલ કોઈપણ ચૂકવણી, સંપત્તિનું સંપાદન અથવા વેચાણ, સપ્લાયર્સને આપવામાં આવેલી અથવા પ્રાપ્ત કરેલી લોન અને ગ્રાહક લોનનો સમાવેશ થાય છે. વધુમાં, આ ભાગમાં મિલકત, છોડ અને સાધનો (PPE) જેવી સ્થાયી સંપત્તિની ખરીદીનો સમાવેશ થાય છે. બીજા શબ્દોમાં કહીએ તો, રોકાણો, સાધનસામગ્રી અથવા અસ્કયામતોમાં ફેરફારો રોકાણમાંથી રોકડ સાથે સંબંધિત છે.
- નાણાકીય કામગીરી- ધિરાણ માટે ઉપયોગમાં લેવાતા ભંડોળમાં શેરધારકોને કરવામાં આવેલી ચૂકવણી અને બેંકો અથવા રોકાણકારો પાસેથી મેળવેલ રોકડનો સમાવેશ થાય છે. લોન, ડિવિડન્ડ ચૂકવણી, સ્ટોક પુનઃખરીદી, ઇક્વિટી જારી, દેવાની ચુકવણી અને લોન એ તમામ ફાઇનાન્સિંગ પ્રવૃત્તિઓના ઉદાહરણો છે.
આ કેટેગરીમાં કંપનીની ત્રણ મહત્ત્વની પ્રવૃત્તિઓનો સમાવેશ કરવામાં આવ્યો છે, અને રોકડ પ્રવાહનું સ્ટેટમેન્ટ દરેક માટે આવકના નિવેદન અને બેલેન્સ શીટનું સમાધાન કરે છે.
કંપનીના પ્રમાણભૂત માલ અથવા સેવાઓને અનુસરીને, સંચાલન પ્રવૃત્તિઓ આવક અને ખર્ચ સહિત રોકડ પ્રવાહનું વર્ણન કરે છે. રોકાણ પ્રવૃત્તિ એ દેવુંને બદલે મફત રોકડનો ઉપયોગ કરીને સંપત્તિની ખરીદી અથવા વેચાણમાંથી રોકડ પ્રવાહ છે. અસ્કયામતો જેમ કે રિયલ એસ્ટેટ, કાર અથવા પેટન્ટ ભૌતિક અથવા અમૂર્ત હોઈ શકે છે - દેવું અને ઇક્વિટી ધિરાણમાંથી રોકડ પ્રવાહ.
કંપનીની તેની કામગીરીને વિસ્તૃત કરવાની અને તેની નાણાકીય સ્થિરતા જાળવવાની ક્ષમતા હકારાત્મક રોકડ પ્રવાહમાં પ્રતિબિંબિત થાય છે, તેથી જ કંપની માટે ચોખ્ખી આવક વારંવાર વટાવવી તે આદર્શ છે.
બેલેન્સ શીટ્સ અને આવક નિવેદનોનું વિશ્લેષણ પણ જરૂરી છે કારણ કે કંપનીનો સકારાત્મક રોકડ પ્રવાહ હંમેશા સૂચિત કરતું નથી કે તે નફાકારક છે. તે સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે કે રોકડ પ્રવાહ અને નફો બે અલગ અલગ વસ્તુઓ છે.
આ ઉપરાંત, નાણાકીય નિવેદનોના ત્રણ ઘટકોને જાણવું. કંપનીનો વાર્ષિક અહેવાલ કેવી રીતે વાંચવો તે સમજવું જરૂરી છે.
વાર્ષિક હિસાબ
સાર્વજનિક કંપનીઓએ શેરધારકોને વાર્ષિક અહેવાલ પ્રકાશિત કરવો આવશ્યક છે જે તેમની કાર્યકારી અને નાણાકીય સ્થિતિની વિગતો આપે છે.
વાર્ષિક અહેવાલો ચિત્રો, ઇન્ફોગ્રાફિક્સ અને CEO ના પત્ર દ્વારા કંપનીની કામગીરી, બેન્ચમાર્ક અને સિદ્ધિઓને દર્શાવવા માટે વારંવાર સંપાદકીય અને કથાનો ઉપયોગ કરે છે. વ્યક્તિગત નાણાકીય નિવેદનોની તુલનામાં, તેઓ શેરધારકો, રોકાણકારો અને કર્મચારીઓને કંપનીની દ્રષ્ટિ અને ઉદ્દેશ્યો વિશે વધુ સમજ આપે છે.
કંપનીની આવકનું સ્ટેટમેન્ટ, બેલેન્સ શીટ અને રોકડ પ્રવાહનું સ્ટેટમેન્ટ બધું વાર્ષિક અહેવાલ અને સંપાદકીયમાં સમાવવામાં આવેલ છે. વધુમાં, તે વિવિધ ક્ષેત્રો અને મેનેજમેન્ટની ચર્ચા અને વિશ્લેષણ (MD&A), એકાઉન્ટિંગ સિદ્ધાંતો અને પૂરક રોકાણકારોના ડેટાની આંતરદૃષ્ટિ આપે છે.
નાણાકીય નિવેદનના પ્રતિબંધો
નાણાકીય નિવેદનો કંપની વિશેના ડેટાની સંપત્તિ પ્રદાન કરે છે, તેમ છતાં તેઓના કેટલાક નિયંત્રણો છે. નિવેદનોની અર્થઘટનાત્મક નિખાલસતાને કારણે રોકાણકારો વારંવાર કંપનીની નાણાકીય સફળતા વિશે વિવિધ તારણો પર આવે છે.
દાખલા તરીકે, કેટલાક રોકાણકારો સ્ટોક પુનઃખરીદીની તરફેણ કરી શકે છે, જ્યારે અન્ય લોકો તે નાણાં લાંબા ગાળાના રોકાણો માટે મૂકવામાં આવે તે જોવાનું પસંદ કરી શકે છે. એક રોકાણકાર કંપનીના ઋણ સ્તરને સ્વીકાર્ય તરીકે જોઈ શકે છે, જ્યારે બીજાને કંપનીનું દેવું સ્તર સંબંધિત જણાય છે.
રેપિંગ અપ
આ નાણાકીય રેકોર્ડ્સની સમીક્ષા અને સમજણ તમને કંપની વિશે આવશ્યક માહિતી આપી શકે છે, જેમ કે:
- કરજ અને ચુકવણી ક્ષમતા.
- ચોક્કસ ક્વાર્ટર અથવા વર્ષ માટે કમાણી અથવા નુકસાન.
- જો ભૂતકાળમાં તુલનાત્મક હિસાબી સમયગાળાની તુલનામાં નફો વધ્યો અથવા ઘટ્યો હોય.
- ઓપરેશનલ ખર્ચ, ખાસ કરીને જ્યારે આવા ખર્ચ દ્વારા ઉત્પાદિત આવકથી વિપરીત.
- કર્મચારીઓ બેલેન્સ શીટ્સ, આવક નિવેદનો, રોકડ પ્રવાહ નિવેદનો અને વાર્ષિક અહેવાલોનો અભ્યાસ કરીને લાભ મેળવી શકે છે. પરંતુ એકાઉન્ટન્ટ્સ, રોકાણકારો, શેરહોલ્ડરો અને કંપનીના નેતૃત્વએ સંસ્થાના નાણાકીય સ્વાસ્થ્ય વિશે તીવ્રપણે જાગૃત હોવા જોઈએ.
તમારા નાણાકીય એકાઉન્ટ્સ વાંચવાનું શરૂ કરવા માટે આ તમારા માટે ઉત્તમ તક છે. તે તમને તમારા નાણાકીય સ્વાસ્થ્ય વિશે અમૂલ્ય આંતરદૃષ્ટિ આપી શકે છે.
હવે જ્યારે તમે મૂળભૂત બાબતો જાણો છો, તો તમે વિશ્વાસપૂર્વક નાણાકીય નિવેદનો વાંચવાનું શરૂ કરી શકો છો. થોડી પ્રેક્ટિસ સાથે, તમે મૂલ્યવાન આંતરદૃષ્ટિ મેળવવામાં સમર્થ હશો જે તમને રોકાણના વધુ સારા નિર્ણયો લેવામાં મદદ કરશે.
એક જવાબ છોડો