Neatkarīgi no tā, vai vēlaties iegādāties uzņēmuma akcijas vai analizēt tā finanses, vienlīdz svarīgi ir rūpīgi izlasīt tā finanšu pārskatus.
Šis raksts iemācīs jums viegli lasīt uzņēmuma finanšu pārskatu.
Tāpēc iesim tieši tajā.
Kas ir finanšu pārskati?
Finanšu pārskati ir dokumenti, kas raksturo uzņēmuma darbību un finanšu rezultātus. Valdības organizācijas, grāmatvedības uzņēmumi utt. bieži veic finanšu pārskatu revīziju, lai garantētu precizitāti un nodokļu, finansēšanas vai ieguldījumu nolūkos.
Finanšu pārskata rindas pozīcijas var atšķirties atkarībā no organizācijas.
Bet tipiskākie ir nauda, tirgojami vērtspapīri, krājumi, īstermiņa parādi, ilgtermiņa parādi, debitoru parādi, kreditoru parādi un naudas plūsmas no ieguldījumu, darbības un finansēšanas operācijām.
Finanšu pārskatu nozīme
Finanšu pārskati sniedz ieskatu par to, kā uzņēmums darbojas attiecībā uz savām finansēm. Tas sniedz ieskatu uzņēmuma ieņēmumu gūšanas apjomā un metodē, uzņēmējdarbības veikšanas izmaksās, skaidrās naudas apstrādes efektivitātē un tā aktīvu un saistību būtībā.
Turklāt tajos ir visa informācija, kas nepieciešama, lai novērtētu, cik efektīvi vai slikti uzņēmums var pamanīt jebkādus modeļus.
Izvērtējot finanšu pārskatus, lai meklētu tendences, uzņēmuma rezultāti ir jāsalīdzina ar tā konkurentu rezultātiem tajā pašā nozarē. Jums vajadzētu arī salīdzināt vairākus uzņēmuma periodus.
Turklāt finanšu pārskatu lasīšana var būt neticami izdevīga mazo uzņēmumu īpašniekiem. Jūs varat izvēlēties, kā paplašināt savu biznesu un tērēt resursus, zinot, kur atrodas jūsu uzņēmuma finanses.
Apskatīsim, kā ātri un vienkārši saprast finanšu pārskatus.
- Peļņas aprēķins parāda jūsu uzņēmuma ieņēmumus un izmaksas laika gaitā.
- Naudas plūsmas pārskatā tiek parādīta uzņēmuma naudas plūsmas pozīcija vai naudas ieplūde un aizplūde.
- Jūsu uzņēmuma aktīvi, saistības un pašu kapitāls tiek parādīti bilancē. Dokumentā ir norādīta korporācijas “grāmatas vērtība”. Varat iedomāties pieejamos resursus un to, kā tie ir atbalstīti noteiktā datumā.
Atvēlot laiku, lai izlasītu un izprastu savus finanšu pārskatus, jūs varat efektīvāk vadīt savu biznesu un pieņemt labākus lēmumus par uzņēmuma nākotni.
Tātad, sāksim ar dažādiem finanšu pārskatiem un to, kā mēs varam tos precīzi lasīt.
Bilance
Šis paziņojums palīdz uzzināt uzņēmuma aktīvus, saistības un pašu kapitālu noteiktā laikā. Bilance var sniegt momentuzņēmumu par uzņēmuma finansiālo stāvokli un palīdzēt novērtēt tā maksātspēju.
Šeit ir uzskaites vienādojums: Aktīvi = pasīvi + pašu kapitāls.
- Aktīvi ir vienības, kas pieder korporācijai ar kvantitatīvu cenu.
- Saistības apsēsties ar skaidru naudu, ko korporācija ir parādā parādniekiem. Tas ietver nenomaksātos algu izdevumus, parādu maksājumus, īri un komunālos pakalpojumus, parādā esošās obligācijas un nodokļus.
- Īpašnieka Taisnīgums attiecas uz korporācijas neto vērtību. Skaidras naudas daudzums tiks atstāts, ja visi aktīvi tiks pārrakstīti un visas saistības ir apmaksātas. Šī nauda pieder akcionāriem, kas varētu būt arī privātie māju īpašnieki vai publiskie investori.
Ieraksts ne tikai piedāvā informāciju par tendencēm, tāpēc mums ir jāaplūko arī alternatīvie naudas pārskati, kā arī finanšu peļņas un ienākumu deklarācijas, lai pilnībā izprastu uzņēmuma naudas stāvokli.
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
Peļņas vai zaudējumu aprēķins ietver uzņēmuma ieņēmumus, izdevumus un neto ienākumus noteiktā periodā. Peļņas vai zaudējumu aprēķins var palīdzēt novērtēt uzņēmuma finanšu rezultātus un noteikt tendences. Lai saprastu uzņēmuma peļņas vai zaudējumu situāciju, jums ir jāsaprot šādi termini un to nozīme, kas iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
- Ienākums- Naudas apjoms, ko uzņēmums nopelna.
- Izdevumi– naudas summa, ko uzņēmums tērē savai darbībai.
- COGS vai pārdoto preču izmaksas– cena atsevišķiem elementiem, kas nepieciešami, lai ražotu visu, ko uzņēmums pārdod.
- Bruto peļņa– Kopējie ieņēmumi pēc COGS atskaitīšanas.
- Peļņa pirms nodokļu nomaksas – Tas attiecas uz pamatdarbības peļņu, atskaitot ar saimniecisko darbību nesaistītās izmaksas.
- Bruto ienākumi– Tas attiecas uz uzņēmuma kopējiem ienākumiem, neatskaitot nekādus izdevumus vai nodokļus.
- EPS (peļņa uz akciju)– To aprēķina, neto ienākumi dalīti ar kopējo apgrozībā esošo akciju skaitu.
- Nolietojums attiecas uz to, cik daudz aktīvs, piemēram, novecojušas iekārtas, laika gaitā ir nolietojies.
- Peļņa pirms procentiem, nodokļiem, nolietojuma un: amortizācijas jeb EBITDA
Labas zināšanas par šiem komponentiem palīdzēs izprast uzņēmuma finansiālo stabilitāti.
Naudas plūsmas pārskats
Naudas plūsmas pārskats parāda uzņēmuma ienākošās un izejošās naudas plūsmas noteiktā periodā. Naudas plūsmas pārskats var palīdzēt novērtēt uzņēmuma likviditāti un spēju apmaksāt rēķinus.
Naudas plūsmām ir trīs darbības:
- Pamatdarbības – Tas attiecas uz naudas pieplūdumu un aizplūšanu, kas rodas, vadot uzņēmumu un pārdodot preces vai pakalpojumus. Visas skaidrās naudas, debitoru parādu, nolietojuma, krājumu un kreditoru parādu korekcijas tiek iekļautas operāciju naudā. Šajā darījumu sarakstā ir iekļautas algas, nodokļu maksājumi par ienākumiem, procentu maksājumi, īres maksājumi un naudas ieņēmumi no preču vai pakalpojumu pārdošanas.
- Investīciju aktivitātes – Tas attiecas uz naudas ieplūdi un aizplūšanu no korporācijas ieguldījumiem uzņēmuma ilgtermiņa panākumiem. Šajā grupā ietilpst visi maksājumi, kas saistīti ar apvienošanos vai pārņemšanu, aktīva iegādi vai pārdošanu, piegādātājiem izsniegtie vai no tiem saņemtie aizdevumi un klientu aizdevumi. Turklāt šī daļa ietver pastāvīgu aktīvu, piemēram, īpašumu, iekārtu un aprīkojuma (IAL) pirkumus. Citiem vārdiem sakot, izmaiņas ieguldījumos, iekārtās vai aktīvos ir saistītas ar naudu no ieguldījumiem.
- Finanšu operācijas– Finansēšanai izmantotie līdzekļi ietver maksājumus akcionāriem un naudu, kas iegūta no bankām vai investoriem. Aizdevumi, dividenžu maksājumi, akciju atpirkšana, akciju emisija, parādu atmaksa un aizdevumi ir finansēšanas darbību piemēri.
Šajā kategorijā ir iekļautas trīs nozīmīgas uzņēmuma darbības, un naudas plūsmas pārskats saskaņo peļņas vai bilances pārskatu par katru no tām.
Pēc uzņēmuma standarta precēm vai pakalpojumiem pamatdarbība apraksta naudas plūsmu, ieskaitot ieņēmumus un izdevumus. Investīciju darbība ir naudas plūsma no aktīvu pirkšanas vai pārdošanas, izmantojot brīvu naudu parāda vietā. Aktīvi, piemēram, nekustamais īpašums, automašīnas vai patenti var būt fiziski vai nemateriāli — naudas plūsma no parāda un pašu kapitāla finansējuma.
Uzņēmuma spēja paplašināt savu darbību un saglabāt savu finansiālo stabilitāti atspoguļojas pozitīvā naudas plūsmā, tāpēc uzņēmumam ir ideāli bieži pārsniegt neto ienākumus.
Bilanču un peļņas vai zaudējumu aprēķinu analīze ir nepieciešama arī tāpēc, ka uzņēmuma pozitīvā naudas plūsma ne vienmēr nozīmē, ka tas ir rentabls. Ir ļoti svarīgi saprast, ka naudas plūsma un peļņa ir divas dažādas lietas.
Turklāt, zinot trīs finanšu pārskatu sastāvdaļas. Būtiski ir saprast, kā lasīt uzņēmuma gada pārskatu.
Ikgadējā atskaite
Publiskām firmām ir jāpublicē akcionāriem gada pārskats, kurā sīki izklāstīts viņu darbības un finansiālais stāvoklis.
Gada pārskatos bieži tiek izmantots redakcionāls un stāstījums, lai ilustrētu uzņēmuma darbību, etalonus un sasniegumus, izmantojot attēlus, infografikas un izpilddirektora vēstuli. Salīdzinot ar atsevišķiem finanšu pārskatiem, tie sniedz akcionāriem, investoriem un darbiniekiem labāku izpratni par uzņēmuma vīziju un mērķiem.
Uzņēmuma peļņas vai zaudējumu aprēķins, bilance un naudas plūsmas pārskats ir iekļauti gada pārskatā un redakcijā. Turklāt tas piedāvā ieskatu dažādās nozarēs un vadības diskusijās un analīzēs (MD&A), grāmatvedības principos un papildu investoru datos.
Finanšu pārskata ierobežojumi
Lai gan finanšu pārskati piedāvā daudz datu par uzņēmumu, tiem ir daži ierobežojumi. Investori bieži nonāk pie dažādiem secinājumiem par uzņēmuma finansiālajiem panākumiem, pateicoties paziņojumu interpretācijas atklātībai.
Piemēram, daži investori varētu dot priekšroku akciju atpirkšanai, savukārt citi varētu vēlēties, lai nauda tiktu novirzīta ilgtermiņa ieguldījumiem. Viens investors uzņēmuma parāda līmeni var uzskatīt par pieņemamu, savukārt citam uzņēmuma parāda līmenis var būt satraucošs.
Ietīšana Up
Šo finanšu ierakstu pārskatīšana un izpratne var sniegt jums būtisku informāciju par uzņēmumu, piemēram:
- Radušies parādi un atmaksas spēja.
- Peļņa vai zaudējumi noteiktā ceturksnī vai gadā.
- Ja peļņa ir pieaugusi vai kritusies, salīdzinot ar salīdzināmiem pārskata periodiem pagātnē.
- Ekspluatācijas izmaksas, jo īpaši pretstatā ienākumiem, ko rada šādi izdevumi.
- Darbinieki var gūt labumu, izpētot bilanci, ienākumu pārskatus, naudas plūsmas pārskatus un gada pārskatus. Taču grāmatvežiem, investoriem, akcionāriem un uzņēmuma vadībai ir ļoti jāapzinās organizācijas finansiālā veselība.
Šī ir lieliska iespēja sākt lasīt savus finanšu kontus. Tas var sniegt jums nenovērtējamu ieskatu par jūsu finansiālo stāvokli.
Tagad, kad zināt pamatus, varat droši sākt lasīt finanšu pārskatus. Nedaudz praktizējot, varēsiet gūt vērtīgas atziņas, kas palīdzēs pieņemt labākus lēmumus par ieguldījumiem.
Atstāj atbildi