तुम्हाला एखाद्या कंपनीचे स्टॉक विकत घ्यायचे असतील किंवा तिच्या आर्थिक स्थितीचे विश्लेषण करायचे असेल, तर तिची आर्थिक विवरणे नीट वाचणे तितकेच महत्त्वाचे आहे.
हा लेख तुम्हाला कंपनीचे आर्थिक विवरण कसे सहज वाचावे हे शिकवेल.
चला तर सरळ त्यात उतरूया.
आर्थिक विधाने काय आहेत?
वित्तीय विवरणे ही कागदपत्रे आहेत जी कंपनीच्या कार्याचे आणि आर्थिक कामगिरीचे वर्णन करतात. अचूकतेची हमी देण्यासाठी आणि कर, वित्तपुरवठा किंवा गुंतवणुकीच्या हेतूंसाठी सरकारी संस्था, लेखा कंपन्या इ. वारंवार आर्थिक स्टेटमेंटचे ऑडिट करतात.
आर्थिक स्टेटमेंटमधील लाइन आयटम संस्थेवर अवलंबून बदलू शकतात.
परंतु सर्वात सामान्य गोष्टींमध्ये रोख, विक्रीयोग्य सिक्युरिटीज, इन्व्हेंटरीज, अल्प-मुदतीचे कर्ज, दीर्घकालीन कर्ज, प्राप्त करण्यायोग्य खाती, देय खाती आणि गुंतवणूक, संचालन आणि वित्तपुरवठा ऑपरेशन्समधून रोख प्रवाह यांचा समावेश होतो.
आर्थिक विवरणांचे महत्त्व
आर्थिक स्टेटमेन्ट कंपनी तिच्या आर्थिक बाबतीत कशी चालते याबद्दल अंतर्दृष्टी प्रदान करते. हे कंपनीच्या महसूल निर्मितीचा आकार आणि पद्धत, व्यवसाय चालवण्याची किंमत, ती रोख हाताळते ती प्रभावीता आणि तिच्या मालमत्ता आणि दायित्वांचे स्वरूप याविषयी अंतर्दृष्टी देते.
शिवाय, कंपनी कोणतेही नमुने किती प्रभावीपणे किंवा खराबपणे शोधू शकते याचे मूल्यांकन करण्यासाठी आवश्यक असलेली सर्व माहिती त्यात असते.
ट्रेंड शोधण्यासाठी आर्थिक विवरणांचे मूल्यमापन करताना कंपनीच्या निकालांची तुलना त्याच उद्योगातील प्रतिस्पर्ध्यांशी केली पाहिजे. तुम्ही कंपनीसाठी अनेक कालावधीची तुलना देखील केली पाहिजे.
शिवाय, आर्थिक स्टेटमेन्ट वाचणे लहान व्यवसाय मालकांसाठी आश्चर्यकारकपणे फायदेशीर ठरू शकते. तुमच्या कंपनीची आर्थिक स्थिती कुठे आहे हे जाणून घेऊन तुम्ही तुमचा व्यवसाय कसा वाढवायचा आणि संसाधने कशी खर्च करायची ते निवडू शकता.
आर्थिक स्टेटमेन्ट जलद आणि सहज कसे समजायचे ते पाहू या.
- उत्पन्न विवरण तुमच्या कंपनीचे उत्पन्न आणि खर्च वेळोवेळी प्रदर्शित करते.
- रोख प्रवाह विवरण कंपनीची रोख प्रवाह स्थिती किंवा रोख प्रवाह आणि बहिर्वाह दर्शविते.
- तुमच्या कंपनीची मालमत्ता, दायित्वे आणि इक्विटी बॅलन्स शीटवर प्रदर्शित केली जाते. दस्तऐवज कॉर्पोरेशनचे "पुस्तक मूल्य" संप्रेषण करतो. आपण कल्पना करू शकता की उपलब्ध संसाधने आणि विशिष्ट तारखेला त्यांचे समर्थन कसे केले गेले आहे.
तुमची आर्थिक विवरणे वाचण्यासाठी आणि समजून घेण्यासाठी वेळ काढल्याने तुम्हाला तुमचा व्यवसाय अधिक प्रभावीपणे चालवण्यात आणि तुमच्या व्यवसायाच्या भविष्याबद्दल चांगले निर्णय घेण्यास मदत होऊ शकते.
चला तर मग, वेगवेगळ्या आर्थिक स्टेटमेन्ट्सपासून सुरुवात करूया आणि आपण ती नेमकी कशी वाचू शकतो.
ताळेबंद
हे विधान विशिष्ट वेळी कंपनीची मालमत्ता, दायित्वे आणि इक्विटी जाणून घेण्यास मदत करते. बॅलन्स शीट कंपनीच्या आर्थिक आरोग्याचा स्नॅपशॉट देऊ शकते आणि तुम्हाला तिच्या सॉल्व्हेंसीचे मूल्यांकन करण्यात मदत करू शकते.
येथे लेखा समीकरण आहे: मालमत्ता = दायित्वे + मालकांची इक्विटी.
- मालमत्ता कॉर्पोरेशनच्या मालकीची संख्यात्मक किंमत असलेली युनिट्स आहेत.
- देयता महामंडळाने कर्जदारांना दिलेली रोख रक्कम घेऊन बसा. यामध्ये थकबाकीदार पगार खर्च, कर्जाची देयके, भाडे आणि उपयुक्तता, थकीत रोखे आणि कर यांचा समावेश आहे.
- मालकांची इक्विटी कॉर्पोरेशनच्या निव्वळ मूल्याचा संदर्भ देते. जर सर्व मालमत्ता ओव्हरसबस्क्राइब केल्या गेल्या असतील आणि सर्व दायित्वे भरली गेली असतील तर रोख रक्कम शिल्लक राहील. ही रोख रक्कम भागधारकांची आहे, जे वैयक्तिक घराचे मालक किंवा सार्वजनिक गुंतवणूकदार देखील असू शकतात.
रेकॉर्ड केवळ ट्रेंडची माहिती देत नाही, म्हणूनच कंपनीच्या पैशाची स्थिती पूर्णपणे समजून घेण्यासाठी आम्ही आर्थिक लाभ आणि उत्पन्न विवरणांसह पर्यायी मनी स्टेटमेंट्स देखील पाहणे आवश्यक आहे.
उत्पन्न विधान
उत्पन्न विवरणामध्ये कंपनीचे उत्पन्न, खर्च आणि विशिष्ट कालावधीसाठी निव्वळ उत्पन्न समाविष्ट असते. उत्पन्नाचे विवरण तुम्हाला कंपनीच्या आर्थिक कामगिरीचे मूल्यांकन करण्यात आणि ट्रेंड ओळखण्यात मदत करू शकते. कंपनीच्या नफा किंवा तोट्याची परिस्थिती समजून घेण्यासाठी, तुम्हाला खालील अटी आणि त्यांचे अर्थ समजून घेणे आवश्यक आहे जे उत्पन्न विवरणात येतात.
- महसूल- व्यवसायाने कमावलेले पैसे.
- खर्च- कंपनी तिच्या ऑपरेशन्सवर किती पैसा खर्च करते.
- सीओजीएस किंवा विक्री केलेल्या वस्तूंची किंमत- व्यवसाय जे काही विकतो ते तयार करण्यासाठी आवश्यक असलेल्या वैयक्तिक घटकांची किंमत.
- निव्वळ नफा- COGS वजा केल्यानंतर एकूण महसूल.
- करापूर्वी नफा - हे गैर-ऑपरेटिंग खर्च वजा करून ऑपरेटिंग नफ्याचा संदर्भ देते.
- एकूण उत्पन्न- हे कोणतेही खर्च किंवा कर वजा न करता कंपनीच्या एकूण उत्पन्नाचा संदर्भ देते.
- EPS (प्रति शेअर कमाई)- हे निव्वळ उत्पन्न भागिले एकूण थकबाकी समभागांच्या संख्येने मोजले जाते.
- घसारा कालबाह्य उपकरणांसारख्या मालमत्तेचे कालांतराने किती अवमूल्यन झाले आहे याचा संदर्भ देते.
- व्याज, कर, घसारा आणि: कर्जमाफी किंवा EBITDA आधी नफा
या घटकांचे चांगले ज्ञान असल्यास कंपनीची आर्थिक स्थिरता समजण्यास मदत होईल.
कॅश फ्लो स्टेटमेंट
रोख प्रवाह विवरण एका विशिष्ट कालावधीसाठी कंपनीचा रोख प्रवाह आणि बहिर्वाह दर्शविते. कॅश फ्लो स्टेटमेंट तुम्हाला कंपनीची तरलता आणि त्याची बिले भरण्याच्या क्षमतेचे मूल्यांकन करण्यात मदत करू शकते.
रोख प्रवाहात तीन क्रियाकलाप आहेत:
- कार्यरत उपक्रम - हे कंपनीचे व्यवस्थापन आणि वस्तू किंवा सेवांची विक्री केल्यामुळे होणारा पैशाचा प्रवाह आणि बहिर्वाह संदर्भित करते. रोख, प्राप्त करण्यायोग्य खाती, घसारा, इन्व्हेंटरी आणि देय खाती यांचे कोणतेही समायोजन ऑपरेशन्समधील रोख रकमेत समाविष्ट केले जातात. या व्यवहारांच्या यादीत वेतन, उत्पन्नावर कर भरणे, व्याज देयके, भाडे देयके आणि वस्तू किंवा सेवांच्या विक्रीतून मिळणारी रोख कमाई.
- गुंतवणूक क्रिया - हे कंपनीच्या दीर्घकालीन यशामध्ये कॉर्पोरेशनच्या गुंतवणुकीमधून रोख प्रवाह आणि बहिर्वाह संदर्भित करते. या गटामध्ये विलीनीकरण किंवा संपादनाशी जोडलेली कोणतीही देयके, मालमत्तेचे संपादन किंवा विक्री, पुरवठादारांना दिलेली किंवा मिळालेली कर्जे आणि ग्राहक कर्ज यांचा समावेश होतो. याव्यतिरिक्त, या भागामध्ये मालमत्ता, वनस्पती आणि उपकरणे (PPE) सारख्या स्थायी मालमत्तेच्या खरेदीचा समावेश आहे. दुसऱ्या शब्दांत, गुंतवणूक, उपकरणे किंवा मालमत्तेतील बदल गुंतवणुकीतील रोख रकमेशी संबंधित आहेत.
- आर्थिक ऑपरेशन्स- वित्तपुरवठ्यासाठी वापरल्या जाणार्या निधीमध्ये भागधारकांना दिलेली देयके आणि बँका किंवा गुंतवणूकदारांकडून मिळालेली रोकड यांचा समावेश होतो. कर्ज, लाभांश देयके, स्टॉक पुनर्खरेदी, इक्विटी जारी करणे, कर्ज परतफेड आणि कर्ज ही सर्व आर्थिक क्रियाकलापांची उदाहरणे आहेत.
या श्रेणीमध्ये तीन महत्त्वपूर्ण कंपनी क्रियाकलाप समाविष्ट केले आहेत आणि रोख प्रवाह विवरण प्रत्येकासाठी उत्पन्न विवरण आणि ताळेबंद जुळवते.
कंपनीच्या मानक वस्तू किंवा सेवांचे अनुसरण करून, ऑपरेटिंग क्रियाकलाप महसूल आणि खर्चासह रोख प्रवाहाचे वर्णन करतात. गुंतवणूक क्रियाकलाप म्हणजे कर्जाऐवजी विनामूल्य रोख वापरून मालमत्ता खरेदी किंवा विक्रीतून मिळणारा रोख प्रवाह. अशी मालमत्ता रिअल इस्टेट, कार किंवा पेटंट भौतिक किंवा अमूर्त असू शकतात - कर्ज आणि इक्विटी फायनान्सिंगमधून रोख प्रवाह.
कंपनीचे कामकाज वाढवण्याची आणि आर्थिक स्थिरता टिकवून ठेवण्याची क्षमता सकारात्मक रोख प्रवाहामध्ये दिसून येते, म्हणूनच कंपनीचे निव्वळ उत्पन्न वारंवार ओलांडणे हे आदर्श आहे.
ताळेबंद आणि उत्पन्न विवरणांचे विश्लेषण देखील आवश्यक आहे कारण कंपनीचा सकारात्मक रोख प्रवाह नेहमीच फायदेशीर असल्याचे सूचित करत नाही. रोख प्रवाह आणि नफा या दोन भिन्न गोष्टी आहेत हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे.
याशिवाय, आर्थिक विवरणांचे तीन घटक जाणून घेणे. कंपनीचा वार्षिक अहवाल कसा वाचावा हे समजून घेणे आवश्यक आहे.
वार्षिक अहवाल
सार्वजनिक कंपन्यांनी भागधारकांना वार्षिक अहवाल प्रकाशित करणे आवश्यक आहे ज्यात त्यांच्या परिचालन आणि आर्थिक स्थितीचा तपशील असेल.
चित्रे, इन्फोग्राफिक्स आणि सीईओच्या पत्राद्वारे कंपनीचे ऑपरेशन्स, बेंचमार्क आणि सिद्धी स्पष्ट करण्यासाठी वार्षिक अहवाल वारंवार संपादकीय आणि कथा वापरतात. वैयक्तिक आर्थिक स्टेटमेन्टच्या तुलनेत, ते भागधारक, गुंतवणूकदार आणि कर्मचार्यांना कंपनीची दृष्टी आणि उद्दिष्टे अधिक समज देतात.
कंपनीचे उत्पन्न विवरण, ताळेबंद आणि रोख प्रवाह विवरण हे सर्व वार्षिक अहवाल आणि संपादकीय मध्ये समाविष्ट केले जातात. याव्यतिरिक्त, हे विविध क्षेत्रे आणि व्यवस्थापनाच्या चर्चा आणि विश्लेषण (MD&A), लेखा तत्त्वे आणि पूरक गुंतवणूकदार डेटामध्ये अंतर्दृष्टी देते.
आर्थिक विवरणाचे निर्बंध
जरी आर्थिक स्टेटमेंट्स कंपनीबद्दल भरपूर डेटा देतात, तरीही त्यांना काही निर्बंध आहेत. विधानांच्या स्पष्टीकरणात्मक मोकळेपणामुळे गुंतवणूकदार वारंवार कंपनीच्या आर्थिक यशाबद्दल विविध निष्कर्षांवर येतात.
उदाहरणार्थ, काही गुंतवणूकदार स्टॉक पुनर्खरेदीला पसंती देऊ शकतात, तर इतरांना ते पैसे दीर्घकालीन गुंतवणुकीसाठी ठेवलेले पाहणे आवडेल. एका गुंतवणूकदाराला कंपनीची कर्ज पातळी स्वीकारार्ह वाटू शकते, तर दुसर्याला कंपनीची कर्ज पातळी संबंधित वाटू शकते.
अप लपेटणे
या आर्थिक नोंदींचे पुनरावलोकन आणि आकलन केल्याने तुम्हाला कंपनीबद्दल आवश्यक माहिती मिळू शकते, जसे की:
- झालेले कर्ज आणि परतफेड करण्याची क्षमता.
- विशिष्ट तिमाही किंवा वर्षासाठी कमाई किंवा तोटा.
- जर भूतकाळातील तुलनात्मक लेखा कालावधीच्या तुलनेत नफा वाढला किंवा कमी झाला असेल.
- ऑपरेशनल खर्च, विशेषत: जेव्हा अशा खर्चाद्वारे उत्पादित उत्पन्नाच्या विपरित.
- ताळेबंद, उत्पन्न विवरणपत्रे, रोख प्रवाह विवरणपत्रे आणि वार्षिक अहवाल यांचा अभ्यास करून कर्मचारी लाभ मिळवू शकतात. परंतु लेखापाल, गुंतवणूकदार, भागधारक आणि कंपनीचे नेतृत्व एखाद्या संस्थेच्या आर्थिक आरोग्याबद्दल तीव्रपणे जागरूक असले पाहिजे.
तुमची आर्थिक खाती वाचण्यास सुरुवात करण्याची ही तुमच्यासाठी उत्तम संधी आहे. हे तुम्हाला तुमच्या आर्थिक आरोग्याबद्दल अमूल्य अंतर्दृष्टी देऊ शकते.
आता तुम्हाला मूलभूत गोष्टी माहित आहेत, तुम्ही आत्मविश्वासाने आर्थिक स्टेटमेन्ट वाचण्यास सुरुवात करू शकता. थोड्या सरावाने, तुम्ही मौल्यवान अंतर्दृष्टी मिळवण्यास सक्षम व्हाल जे तुम्हाला गुंतवणुकीचे चांगले निर्णय घेण्यास मदत करतील.
प्रत्युत्तर द्या