Kapitalvinstskatt eller CGT är en skatt som tas ut på tillgångar hos individer och företag. De tillgångar som är föremål för kapitalvinstskatt är aktier, obligationer, fastigheter och andra fastigheter.
Så om du planerar att handla med din egendom kommer du att bli föremål för kapitalvinstskatt på vinsten efter avdrag för den indexerade anskaffningskostnaden och inflationen, som kan variera kraftigt beroende på innehavstiden för en kapitaltillgång.
Det finns dock många alternativ för att sänka en fastighets reavinstskatt vid försäljning.
Låt oss kolla upp det!
Definition av CGT:
Termen "kapitalvinster" hänvisar till den vinst som en investerare gör när de säljer en tillgång för mer än de betalade för den.
Kapitalinvesteringar inkluderar fastigheter som hus, bilar och smycken. Kapitalvinstskatten (CGT) beror på om vinsten gjordes snabbt eller under en lång period.
Följande procentandel av skatteavdrag är tillgänglig under sådana omständigheter:
- Kapitalvinster som innehas i mer än ett år är föremål för en skatt på 20 %, plus tillägg och utbildningsavgift.
- Kapitalvinsten på försäljningen av aktier är 10 % över Rs. 1 lakhs.
CGT på långfristiga tillgångar
Långsiktig CG-beskattning (LTCG) för skuld- och aktiefonder är distinkt. Långsiktiga vinster i aktiefonder är inte föremål för beskattning, medan vinster i skuldfonder är föremål för en skatt på 20 % indexerad uppåt. Vid beräkning av en tillgångs värde innebär indexering att man tar hänsyn till inflationen.
Medan LTCG är kvalificerat för skatteavdrag är kortsiktiga vinster inte det. Genom att följa riktlinjerna som beskrivs i Inkomstskatt agera, kan du lagligt minimera din långsiktiga kapitalvinstskatt.
Till exempel är att återinvestera intäkterna från bostadsförsäljningen i en bostad ett av de främsta sätten att undvika kapitalvinstskatt.
De tre primära LTCG-skattebefrielserna:
Sek 54
LTCG från att sälja en bostad och efterföljande investering i en annan bostad är föremål för avsnitt 54.
- Dispenser tillåtna enligt 54 §
Du är endast berättigad till avdrag vid köp av en bostad. Vidare kan du endast ansöka om befrielse för den första bostadens pris om du använder kapitalvinsten för att finansiera flera köp.
- Endast om du köper en bostad i Indien kvalificerar du dig för undantaget enligt avsnitt 54. Du måste betala LTCG-skatt för att sälja bostadsfastigheter du köper utanför landet.
- Intäkterna från försäljningen av din tidigare bostad ska användas till att förvärva en ny bostad som du ska bo i i minst tre år innan du säljer. Om inte, kommer du att förlora förmånen du fick enligt avsnitt 54 och bli föremål för LTCG-skatten.
- Undantag enligt 54EC
När du säljer ditt hem och lägger pengarna du får från försäljningen till köp av vissa obligationer, kommer du att få långsiktiga kapitalvinster enligt definitionen i avsnitt 54EC.
- Endast de angivna obligationerna och värdepappersköpen kommer att kvalificera dig för undantaget. Därför, få lowdown från din revisor.
- Om du säljer dessa obligationer tre år före köpdatumet förlorar du skattebefrielsen.
- Även om du lånar pengar mot dessa obligationer inom tre år från köpet kommer undantaget att upphävas.
Sec 54 F
Långsiktiga kapitalvinster från att sälja en annan tillgång än en bostad och den efterföljande användningen av medlen för att köpa en bostad behandlas i avsnitt 54F.
Undantag enligt 54F
- Du kan bara köpa en bostad, som måste ligga i Indien. Du kan inte sälja den i minst tre år, vilket är restriktioner för bostadsköp enligt avsnitt 54, så de gäller för avsnitt 54F.
Capital Gains Account Scheme (CAGS)
LTCG kan placeras på ett kapitalvinstsparkonto (CGS) om kontoinnehavaren inte kan investera pengarna inom utsatt tid. Medlen måste dock användas inom en angiven tidsram för att bygga eller förvärva en ny primär- eller sekundärbostad.
Avsnitt 54 och 54F kan användas tillsammans med CGDA-systemet (Cagin Gain Deposit Account), 1988.
Kapitalvinster som inte används när en individ lämnar in sin inkomstdeklaration kan sättas in i en offentlig sektors bank enligt CGDA-systemet. Detta konto har en tvåårig (vid ett nytt bostadsköp) eller tre år (i alla andra fall) tidsgräns för uttag (ifall du ska bygga ett nytt hus).
Medlen får endast användas för att köpa en primär bostad innan tidsfristen för inlämning av skattedeklaration. Kapitalvinsten blir skattepliktig om pengarna inte används för att köpa en bostad inom den angivna tidsramen.
Den årliga ökningen av inflation och priser gör att långsiktiga kapitalförsäljningar vanligtvis ger betydande vinster. Om du investerar pengarna klokt kan du därför behålla 20 % av pengarna som annars skulle gå till skatt.
Tips för att spara pengar på CGT:
Du kan dock minska skatten på kapitalvinster avsevärt genom att använda en av följande strategier:
- Skattebefrielse för köp av bostäder och konstruktion enligt avsnitt 54F
Det är vanligt att människor säljer sin tidigare bostad för att finansiera köpet av en ny.
Om du uppfyller följande krav i avsnitt 54F kan du undvika att betala CGT samtidigt som du använder vinster från att sälja din gamla fastighet för att betala för din nya fastighet.
- Köp en ny bostad ett år innan du säljer din nuvarande bostad.
- Du kan köpa en ny bostad eller bygga en inom två eller tre år efter att du sålt din nuvarande bostad.
Du får inte undantagen om du säljer den nya bostaden före treårsgränsen.
Här börjar treårsstrecket på en ny bostads köp- eller slutdatum för bygget. Vissa krav måste uppfyllas för att vara berättigad till undantaget enligt § 54F. Dessa är:
- Individer och hinduiska odelade familjer (HUF) är berättigade till skattelättnaden.
- Intäkterna från försäljningen måste läggas på följande för att kvalificera sig för undantaget:
- Att köpa ett helt nytt hus ett helt år innan försäljningen är planerad.
- Inom två år från tillgångens försäljningsdatum skaffa en primär bostad.
- Köparen ska bygga ett hus inom tre år efter att tillgången sålts.
För närvarande faller endast ett hem under § 54F jurisdiktion. Det banar väg för försäljning av kommersiella fastigheter för att finansiera förvärvet av en bostad. Du kan avstå från att betala CGT om du investerar hela beloppet i att förvärva ersättningsfastigheten.
Det är avsett för de som säljer ett hem att använda intäkterna för att köpa ett annat hem för att vara främsta kandidater för undantagen enligt avsnitt 54F(i).
- Investera i obligationer för kapitalvinster enligt avsnitt 54EC
Du kan använda kapitalvinstobligationer om du säljer en fastighet och inte planerar att köpa en annan bostad med pengarna.
Låt oss ta en titt på egenskaperna hos kapitalvinstobligationer.
- När en investerare köper en kapitalvinstobligation, även känd som en 54EC-obligation, är de garanterade immuna mot federala inkomstskatt på eventuella kapitalvinster de kan få på att sälja obligationen.
- Investeringar i 54EC-obligationer kan sänka skattebördan till följd av intäkter från fastigheter.
- En investerare kan avstå från att betala CGT för eventuell vinst från att sälja dessa obligationer. Det är möjligt att helt och hållet undvika att betala CGT genom att återinvestera egendomsintäkterna.
- Den årliga räntan som erbjuds av dessa obligationer är mellan 5% och 6%, under räntorna som erbjuds av fasta inlåning.
- Pengarna från försäljningen av fastigheten behöver investeras senast sex månader efter försäljningen.
- Det är bindande i fem år. Löses in automatiskt när fem år har gått från det första köpdatumet för obligationen.
- Dessa obligationer är inte överlåtbara eller omsättbara på något sätt.
- Minsta investering i varje obligation är Rs. 10,000 50, och det maximala är Rs.XNUMX lakhs.
- Kapitalvinstinvesteringar får inte överstiga Rs 50 lakhs.
- Obligationerna är tillgängliga i både fysisk och elektronisk (demat) form. AAA-klassade kapitalvinstobligationer är ett säkert investeringsalternativ.
- Du kan köpa obligationer från antingen NHAI eller REC via banksystemet.
Detta är avsett för personer som inte vill köpa ett nytt hem. De kan hämta kapitalvinstskattebesparingar genom obligationer.
- Investeringsplan för kapital-vinster-konton
Det kan ta tid att spara tillräckligt med pengar att köpa ett nytt hus. Att köpa en bostad eller lägenhet omfattar flera steg, inklusive att söka efter rätt plats, prata med säljare och fylla i pappersarbete.
För närvarande kan åtminstone reavinstkonton ge lite andrum.
Se det som ett säkert ställe att lämna din reavinstskatt medan du letar efter ett nytt hem. Enligt avsnitt 54 och 54F kan investeringar i långsiktiga tillgångar hjälpa till att spara skatt från långsiktiga kapitalvinster.
Vinster från att sälja en bostad eller annan fastighet kan placeras på ett kapitalvinstkonto hos en offentlig bank eller annan finansiell institution som erkänts enligt kapitalvinstkontosystemet från 1988.
- Lägg ner pengar för framtiden.
Om du framgångsrikt identifierar högkvalitativa företag och sedan bibehåller en långsiktig position i sina aktier, kommer du att bli föremål för en relativt låg kapitalvinstskattesats.
Kapitalvinstskatter kan skjutas upp genom att köpa en annan förvaltningsfastighet av samma slag efter att ha sålt en. Dessa vinster är dock bara försenade och kommer att bli föremål för beskattning i framtiden.
Återinvestering kan ge dig upp till skattebefrielseförmåner upp till Rs. 2 miljoner. Detta är naturligtvis mycket enklare att säga än att åstadkomma. Framgången för ett företag kan stiga och falla med tiden, vilket ger dig möjligheten (eller behovet) att sälja snabbare än förväntat.
- Använd dig av skatteuppskjutna pensionsprogram.
Investera i en pension plan låter dina pengar växa skattefria program.
- 401(k) för privata affärskonton
- Individuellt pensionskonto
- 403(b) för en ideell organisation
- 457 (b) för organisation inom den offentliga sektorn
Försäljning och köp av investeringar kan göras inom pensionskonton utan att betala CGT. När du tar pengar från en typisk pensionsplan kommer eventuella vinster att beskattas som vanlig inkomst, men om du arbetar beskattas du i ett lågt band.
Uttagen kommer dock att vara helt skattefria om du har en Roth IRA och tar bort pengarna enligt reglerna.
Dessutom kan investerare nära pensioneringen vilja vänta med att sälja icke-pensionsinvesteringar tills de inte längre behöver pengarna. Det finns en möjlighet att deras kapitalvinstskattebetalningar kan minskas eller elimineras om deras pensionsinkomst är tillräckligt blygsam.
Skatteavdrag är tillgängliga för personer som deltar i vissa pensionsplaner och avsätter pengar på pensionskonton. Du kan sänka din kapitalvinstskatt om du anställer dem till deras maximala potential.
Investeringar som köps och säljs inom en sådan kontostruktur kommer inte att hindra strukturen för kapitalvinstbeskattningen. Att bidra före skatt har också den extra fördelen att din nuvarande skattepliktiga inkomst sänks.
Men anta att de redan är i en skattefri kategori. I så fall bör de vara medvetna om ett avgörande övervägande: en betydande kapitalvinst kan höja deras beskattningsbara inkomst till den punkt där de skulle vara skyldiga skatt på sina vinster.
Kapitalförluster kan minska din skatt på kapitalvinster och vanliga inkomster. Därefter kan eventuella outnyttjade medel överföras till följande räkenskapsår.
- Använd investeringsförluster för att kompensera dina vinster.
Det är möjligt att sänka skatten du betalar på investeringsvinster genom att dra nytta av en förlust du kan ha drabbats av.
Alla potentiella kapitalförluster bör utnyttjas omedelbart. Detta är vad du behöver göra om du har några kapitalförluster i år eller några överblivna förluster från tidigare år:
- Sätt dessa förluster mot innevarande års kapitalvinster
- Börja med de tidiga misslyckandena.
Till exempel: Låt oss anta att du har två lagren, varav en nu är värd 10 % mer än du köpte för den och den andra 6 % mindre. Om båda aktierna säljs, skulle kapitalförlusten från den ena appliceras på den andras CGT.
Naturligtvis, i en perfekt värld skulle dina investeringar bara gå upp i värde, men bakslag inträffar ibland, och detta är ett sätt att rädda åtminstone en del av det förlorade värdet.
Om din kapitalförlust för året är mer än din kapitalvinst kan du dra av upp till Rs. 5,000 XNUMX. Den återstående förlusten kan föras över till efterföljande beskattningsår.
- Välj en kostnadsfunktion
För aktier i ett företag eller fond som du har köpt till varierande värde genom tiden, måste kostnadsunderlaget för de sålda aktierna beräknas.
De fyra sätten investerare kan beräkna en kostnadsbas med:
- LIFO (sist in, först ut)
- den genomsnittliga kostnaden (används för fond)
- dollarvärde LIFO,
- specifik aktieidentifikation
Alla medel som gömts undan på ett kapitalvinstkonto hos ett av de kvalificerade finansinstituten kan dras av från din skattepliktiga inkomst. Det kommer inte att tas ut någon skatt på det. Därför bör din ekonomiska situation och dina mål vägleda ditt beslut om den mest lämpliga kostnadsmetoden.
Anta att dina innehav är små och att du inte vill föra noggranna register. I så fall kan du förmodligen komma undan med att använda den genomsnittliga kostnadsmetoden för att sälja aktier i en fond och FIFO-metoden för alla dina andra investeringar.
Det krävs dock en treårig innehavstid innan pengarna på kontot betraktas som kapitalvinster och föremål för beskattning under följande räkenskapsår.
Det är avsett för personer som investerar i ett kapitalvinstkontosystem. Det kan vara det bästa alternativet om du planerar att köpa ett hem med kapitalvinster men behöver en säker plats för att lagra pengarna tills du har utarbetat formaliteterna.
Slutliga anteckningar
Att spara på LTCG kan vara en tråkig uppgift!
Ovanstående punkter är dock några av de bästa tillgängliga alternativen för att spara alternativ på LTCG.
För vissa vinster kan den skattskyldige dock välja att betala skatt med en skattesats på 10 %, plus tilläggsavgift och eventuellt avdrag. Långsiktiga kapitalvinster berättigar inte till skatteavdrag enligt avsnitt 80C till 80U.
Kommentera uppropet