Iwe unataka kununua hisa za kampuni au kuchanganua fedha zake, ni muhimu vile vile kusoma taarifa zake za kifedha kwa makini.
Makala hii itakufundisha jinsi ya kusoma taarifa ya fedha ya kampuni kwa urahisi.
Basi tuingie moja kwa moja ndani yake.
Taarifa za Fedha ni zipi?
Taarifa za fedha ni hati zinazoelezea shughuli za kampuni na utendaji wa kifedha. Mashirika ya serikali, kampuni za uhasibu, n.k., hukagua taarifa za fedha mara kwa mara ili kuhakikisha usahihi na kwa madhumuni ya kodi, ufadhili au uwekezaji.
Vipengee vya mstari katika taarifa ya fedha vinaweza kutofautiana kulingana na shirika.
Lakini zile za kawaida zaidi ni pamoja na pesa taslimu, dhamana zinazouzwa, orodha, deni la muda mfupi, deni la muda mrefu, akaunti zinazopokelewa, akaunti zinazolipwa, na mtiririko wa pesa kutoka kwa uwekezaji, uendeshaji na shughuli za ufadhili.
Umuhimu wa Taarifa za Fedha
Taarifa za fedha hutoa maarifa kuhusu jinsi kampuni inavyoendesha katika masuala ya fedha zake. Inatoa maarifa kuhusu ukubwa na mbinu ya uzalishaji wa mapato ya kampuni, gharama ya kuendesha biashara, ufanisi wa matumizi yake ya pesa taslimu, na asili ya mali na madeni yake.
Zaidi ya hayo, yana taarifa zote muhimu ili kutathmini jinsi kampuni inavyoweza kuona mifumo yoyote kwa ufanisi au hafifu.
Matokeo ya kampuni yanapaswa kulinganishwa na yale ya washindani wake katika tasnia hiyo hiyo wakati wa kutathmini taarifa za kifedha ili kutafuta mwelekeo. Unapaswa pia kulinganisha vipindi vingi vya kampuni.
Kwa kuongezea, kusoma taarifa za kifedha kunaweza kuwa na faida kubwa kwa wamiliki wa biashara ndogo. Unaweza kuchagua jinsi ya kupanua biashara yako na kutumia rasilimali kwa kujua fedha za kampuni yako ziko wapi.
Wacha tuchunguze jinsi ya kuelewa haraka na kwa urahisi taarifa za kifedha.
- Taarifa ya mapato inaonyesha mapato na gharama za kampuni yako kwa muda.
- Taarifa ya mtiririko wa pesa huonyesha msimamo wa mtiririko wa pesa wa kampuni au uingiaji na utokaji wa pesa taslimu.
- Mali, dhima na usawa wa kampuni yako huonyeshwa kwenye mizania. Hati huwasilisha “thamani ya kitabu” cha shirika. Unaweza kufikiria rasilimali zilizopo na jinsi zimesaidiwa katika tarehe maalum.
Kuchukua muda wa kusoma na kuelewa taarifa zako za fedha kunaweza kukusaidia kuendesha biashara yako kwa ufanisi zaidi na kufanya maamuzi bora kuhusu mustakabali wa biashara yako.
Kwa hivyo, wacha tuanze na taarifa tofauti za kifedha na jinsi tunavyoweza kuzisoma kwa usahihi.
Karatasi ya Mizani
Taarifa hii husaidia kujua mali, madeni na usawa wa kampuni kwa wakati maalum. Laha ya usawa inaweza kukupa muhtasari wa afya ya kifedha ya kampuni na kukusaidia kutathmini uwezo wake.
Huu hapa ni mlinganyo wa uhasibu: Mali = Madeni + Usawa wa Wamiliki.
- Mali ni vitengo ambavyo shirika linamiliki kwa bei ya kiasi.
- Madeni kukaa chini na fedha taslimu shirika inadaiwa na wadeni. Hii ni pamoja na gharama ambazo hazijalipwa, malipo ya deni, kodi ya nyumba na matumizi, dhamana zinazodaiwa na kodi.
- Usawa wa wamiliki inarejelea thamani halisi ya shirika. Kiasi cha pesa kitasalia ikiwa mali zote zimesajiliwa kupita kiasi na madeni yote yamelipwa. Fedha hizi ni za wanahisa, ambao wanaweza pia kuwa wamiliki wa nyumba za kibinafsi au wawekezaji wa umma.
Rekodi hiyo haitoi habari pekee kuhusu mwenendo, ndiyo maana tunapaswa pia kuangalia taarifa mbadala za pesa, pamoja na taarifa za faida ya kifedha na mapato, ili kuelewa hali ya pesa ya kampuni kikamilifu.
Taarifa ya mapato
Taarifa ya mapato inajumuisha mapato, gharama na mapato halisi ya kampuni kwa muda maalum. Taarifa ya mapato inaweza kukusaidia kutathmini utendaji wa kifedha wa kampuni na kutambua mienendo. Ili kuelewa hali ya faida au hasara ya kampuni, unahitaji kuelewa maneno yafuatayo na maana yake ambayo huja chini ya taarifa ya mapato.
- Mapato- Kiasi cha pesa ambacho biashara hutengeneza.
- Gharama- Kiasi cha pesa ambacho kampuni hutumia katika shughuli zake.
- COGS au Gharama za Bidhaa Zinazouzwa- Bei ya vipengele vya mtu binafsi vinavyohitajika kutengeneza chochote ambacho biashara inauza.
- Pato lote- Jumla ya mapato baada ya kukata COGS.
- Faida kabla ya ushuru - Inarejelea faida ya uendeshaji kupunguza gharama zisizo za uendeshaji.
- Mapato ya jumla- Inarejelea jumla ya mapato ya kampuni bila kutoa gharama yoyote au ushuru.
- EPS (Mapato kwa kila hisa)- Inahesabiwa na mapato halisi yaliyogawanywa na jumla ya idadi ya hisa ambazo hazijalipwa.
- Upungufu inarejelea ni kiasi gani cha mali, kama vile vifaa vilivyopitwa na wakati, kimeshuka thamani kwa muda.
- Faida kabla ya riba, kodi, kushuka kwa thamani na: upunguzaji wa mapato, au EBITDA
Kuwa na ufahamu mzuri wa vipengele hivi kunaweza kukusaidia kuelewa uthabiti wa kifedha wa kampuni.
Taarifa ya Mtiririko wa Fedha
Taarifa ya mtiririko wa pesa inaonyesha mapato na utokaji wa pesa za kampuni kwa muda maalum. Taarifa ya mtiririko wa pesa inaweza kukusaidia kutathmini ukwasi wa kampuni na uwezo wa kulipa bili zake.
Mtiririko wa pesa una shughuli tatu:
- Shughuli za uendeshaji - Inarejelea uingiaji na utokaji wa pesa unaotokana na kusimamia kampuni na kufanya mauzo ya bidhaa au huduma. Marekebisho yoyote ya pesa taslimu, akaunti zinazopokelewa, kushuka kwa thamani, orodha na akaunti zinazolipwa hujumuishwa katika pesa taslimu kutoka kwa shughuli. Orodha hii ya miamala inajumuisha mishahara, malipo ya ushuru kwa mapato, malipo ya riba, malipo ya kodi, na mapato ya fedha kutokana na mauzo ya bidhaa au huduma.
- Shughuli za Uwekezaji - Inarejelea uingiaji na mtiririko wa pesa kutoka kwa uwekezaji wa shirika hadi mafanikio ya muda mrefu ya kampuni. Kikundi hiki kinajumuisha malipo yoyote yanayounganishwa na upataji, upataji au uuzaji wa mali, mikopo iliyotolewa au kupokewa kutoka kwa wasambazaji na mikopo ya wateja. Zaidi ya hayo, sehemu hii inajumuisha ununuzi wa mali za kudumu kama vile mali, mitambo na vifaa (PPE). Kwa maneno mengine, mabadiliko ya uwekezaji, vifaa, au mali yanahusiana na pesa kutoka kwa uwekezaji.
- Uendeshaji wa Fedha- Fedha zinazotumika kufadhili zinajumuisha malipo yaliyofanywa kwa wanahisa na pesa taslimu zilizopatikana kutoka kwa benki au wawekezaji. Mikopo, malipo ya gawio, ununuzi wa hisa, utoaji wa hisa, ulipaji wa deni na mikopo yote ni mifano ya shughuli za ufadhili.
Shughuli tatu muhimu za kampuni zimejumuishwa katika kitengo hiki, na taarifa ya mtiririko wa pesa hupatanisha taarifa ya mapato na mizania kwa kila moja.
Kufuatia bidhaa au huduma za kawaida za kampuni, shughuli za uendeshaji hufafanua mtiririko wa pesa, ikijumuisha mapato na gharama. Shughuli ya uwekezaji ni mtiririko wa pesa kutoka kwa kununua au kuuza mali kwa kutumia pesa taslimu bila malipo badala ya deni. Mali kama vile mali isiyohamishika, magari, au hataza zinaweza kuwa halisi au zisizoshikika—mtiririko wa pesa kutoka kwa deni na ufadhili wa usawa.
Uwezo wa kampuni wa kupanua shughuli zake na kudumisha uthabiti wake wa kifedha unaonyeshwa katika mtiririko mzuri wa pesa, ndiyo sababu ni bora kwa kampuni kuzidi mapato halisi mara kwa mara.
Uchambuzi wa mizania na taarifa za mapato pia ni muhimu kwa sababu mtiririko mzuri wa pesa wa kampuni haumaanishi kwamba ina faida. Ni muhimu kuelewa kuwa mtiririko wa pesa na faida ni vitu viwili tofauti.
Mbali na hilo, kujua vipengele vitatu vya taarifa za fedha. Kuelewa jinsi ya kusoma ripoti ya kila mwaka ya kampuni ni muhimu.
Ripoti ya mwaka
Mashirika ya umma lazima yachapishe ripoti ya kila mwaka kwa wanahisa ambayo ina maelezo ya hali yao ya uendeshaji na kifedha.
Ripoti za kila mwaka mara nyingi hutumia tahariri na simulizi ili kuonyesha shughuli za kampuni, vigezo na mafanikio kupitia picha, infographics na barua kutoka kwa Mkurugenzi Mtendaji. Ikilinganishwa na taarifa za kifedha za kibinafsi, huwapa wanahisa, wawekezaji, na wafanyikazi uelewa zaidi wa maono na malengo ya kampuni.
Taarifa ya mapato ya kampuni, mizania na taarifa ya mtiririko wa pesa zote zimejumuishwa katika ripoti ya mwaka na tahariri. Zaidi ya hayo, inatoa maarifa katika sekta mbalimbali na majadiliano na uchambuzi wa usimamizi (MD&A), kanuni za uhasibu, na data ya ziada ya wawekezaji.
Vikwazo vya Taarifa ya Fedha
Ingawa taarifa za fedha hutoa data nyingi kuhusu kampuni, zina vikwazo fulani. Wawekezaji mara nyingi hufikia hitimisho tofauti kuhusu mafanikio ya kifedha ya kampuni kutokana na uwazi wa ufafanuzi wa taarifa.
Kwa mfano, wawekezaji wengine wanaweza kupendelea ununuzi wa hisa, wakati wengine wanaweza kupenda kuona pesa hizo zikiwekwa kwenye uwekezaji wa muda mrefu. Mwekezaji mmoja anaweza kuona kiwango cha deni la kampuni kuwa kinakubalika, wakati mwingine anaweza kupata kiwango cha deni la kampuni kuwa kinahusu.
Kumalizika kwa mpango Up
Kukagua na kuelewa rekodi hizi za fedha kunaweza kukupa taarifa muhimu kuhusu kampuni, kama vile:
- Madeni yaliyopatikana na uwezo wa kulipa.
- Mapato au hasara kwa robo au mwaka maalum.
- Ikiwa faida imepanda au imeshuka ikilinganishwa na vipindi vya uhasibu vilivyolinganishwa hapo awali.
- Gharama za uendeshaji, hasa zikilinganishwa na mapato yanayotokana na gharama hizo.
- Wafanyikazi wanaweza kufaidika kutokana na kusoma mizania, taarifa za mapato, taarifa za mtiririko wa pesa na ripoti za kila mwaka. Lakini wahasibu, wawekezaji, wanahisa, na uongozi wa kampuni lazima wafahamu vyema afya ya kifedha ya shirika.
Hii ni fursa nzuri kwako kuanza kusoma akaunti zako za kifedha. Inaweza kukupa maarifa muhimu katika afya yako ya kifedha.
Sasa kwa kuwa unajua mambo ya msingi, unaweza kuanza kusoma taarifa za fedha kwa ujasiri. Kwa mazoezi kidogo, utaweza kupata maarifa muhimu ambayo yatakusaidia kufanya maamuzi bora ya uwekezaji.
Acha Reply