Если вы хотите купить акции компании или проанализировать ее финансы, одинаково важно внимательно прочитать ее финансовую отчетность.
Эта статья научит вас, как с легкостью читать финансовый отчет компании.
Итак, давайте приступим прямо к делу.
Что такое финансовая отчетность?
Финансовая отчетность — это документ, описывающий деятельность компании и финансовые результаты. Государственные организации, бухгалтерские компании и т. д. часто проверяют финансовую отчетность, чтобы гарантировать точность, а также в налоговых, финансовых или инвестиционных целях.
Строки в финансовом отчете могут различаться в зависимости от организации.
Но наиболее типичными из них являются денежные средства, рыночные ценные бумаги, запасы, краткосрочная задолженность, долгосрочная задолженность, дебиторская задолженность, кредиторская задолженность и денежные потоки от инвестиционных, операционных и финансовых операций.
Важность финансовой отчетности
Финансовая отчетность дает представление о том, как компания работает с точки зрения ее финансов. Он дает представление о размере и методе получения доходов компании, стоимости ведения бизнеса, эффективности обращения с денежными средствами, а также характере ее активов и пассивов.
Более того, они содержат всю информацию, необходимую для оценки того, насколько эффективно или плохо компания может выявлять какие-либо закономерности.
Результаты компании следует сравнивать с результатами ее конкурентов в той же отрасли при оценке финансовой отчетности для выявления тенденций. Вы также должны сравнить несколько периодов для компании.
Кроме того, чтение финансовых отчетов может быть невероятно полезным для владельцев малого бизнеса. Вы можете выбирать, как расширять свой бизнес и тратить ресурсы, зная, в каком состоянии находятся финансы вашей компании.
Давайте рассмотрим, как быстро и легко понять финансовые отчеты.
- Отчет о прибылях и убытках отображает доходы и расходы вашей компании с течением времени.
- Отчет о движении денежных средств отображает состояние движения денежных средств компании или приток и отток денежных средств.
- Активы, обязательства и собственный капитал вашей компании отображаются в балансе. Документ сообщает «балансовую стоимость» корпорации. Вы можете себе представить доступные ресурсы и то, как они были поддержаны в конкретную дату.
Если вы потратите время на то, чтобы прочитать и понять свои финансовые отчеты, это поможет вам более эффективно вести свой бизнес и принимать более взвешенные решения о будущем вашего бизнеса.
Итак, давайте начнем с различных финансовых отчетов и того, как мы можем их точно читать.
Баланс
Этот отчет помогает узнать активы, обязательства и собственный капитал компании в определенное время. Балансовый отчет может дать представление о финансовом состоянии компании и помочь вам оценить ее платежеспособность.
Вот уравнение бухгалтерского учета: Активы = Пассивы + Собственный капитал.
- Активы единицы, которыми владеет корпорация с количественной ценой.
- обязательства сядьте с наличными, которые корпорация должна должникам. Сюда входят непогашенные расходы на заработную плату, платежи по долгам, арендная плата и коммунальные услуги, задолженность по облигациям и налоги.
- Собственный капитал относится к чистой стоимости корпорации. Количество наличных денег останется, если все активы переподписаны и все обязательства оплачены. Эти деньги принадлежат акционерам, которые также могут быть владельцами личных домов или публичными инвесторами.
Отчет не сам по себе предлагает информацию о тенденциях, поэтому мы также должны смотреть на альтернативные финансовые отчеты, а также на финансовые прибыли и отчеты о прибылях и убытках, чтобы полностью понять денежное положение компании.
Справка о доходах
Отчет о прибылях и убытках включает доходы, расходы и чистую прибыль компании за определенный период. Отчет о прибылях и убытках может помочь вам оценить финансовые показатели компании и определить тенденции. Чтобы понять ситуацию с прибылью или убытками компании, вам необходимо понять следующие термины и их значения, которые относятся к отчету о прибылях и убытках.
- Выручка- Сумма денег, которую зарабатывает бизнес.
- Расходы– сумма денег, которую компания тратит на свою деятельность.
- COGS или себестоимость проданных товаров– Цена отдельных элементов, необходимых для производства того, что продает бизнес.
- Валовая прибыль– Общий доход после вычета COGS.
- Прибыль до налогообложения – Это относится к операционной прибыли за вычетом внереализационных расходов.
- Налог– Это относится к общему доходу компании без вычета каких-либо расходов или налогов.
- EPS (прибыль на акцию)– Рассчитывается путем деления чистой прибыли на общее количество акций в обращении.
- амортизация относится к тому, насколько актив, например устаревшее оборудование, обесценился с течением времени.
- Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и: амортизации или EBITDA
Хорошее знание этих компонентов поможет вам понять финансовую стабильность компании.
О движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств показывает приток и отток денежных средств компании за определенный период. Отчет о движении денежных средств может помочь вам оценить ликвидность компании и ее способность оплачивать счета.
Денежные потоки имеют три вида деятельности:
- Основная деятельность – Это относится к притоку и оттоку денег в результате управления компанией и продажи товаров или услуг. Любые корректировки денежных средств, дебиторской задолженности, амортизации, товарно-материальных запасов и кредиторской задолженности включаются в состав денежных средств от операционной деятельности. В этот перечень операций входят заработная плата, налоговые платежи с доходов, процентные платежи, арендные платежи и денежные поступления от продажи товаров или услуг.
- Инвестиционная деятельность – Это относится к притоку и оттоку денежных средств от инвестиций корпорации в долгосрочный успех компании. В эту группу входят любые платежи, связанные со слиянием или поглощением, приобретением или продажей актива, кредитами, предоставленными поставщикам или полученными от них, и потребительскими кредитами. Кроме того, эта часть включает в себя покупку основных средств, таких как недвижимость, заводы и оборудование (ИСЗ). Другими словами, изменения в инвестициях, оборудовании или активах связаны с денежными средствами от инвестиций.
- Финансовые операции– Средства, использованные для финансирования, включают выплаты акционерам и денежные средства, полученные от банков или инвесторов. Ссуды, выплаты дивидендов, выкуп акций, выпуск акций, погашение долгов и займы — все это примеры финансовой деятельности.
В эту категорию включены три основных вида деятельности компании, и отчет о движении денежных средств сверяет отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет по каждому из них.
Следуя стандартным товарам или услугам компании, операционная деятельность описывает движение денежных средств, включая доходы и расходы. Инвестиционная деятельность — это денежный поток от покупки или продажи активов с использованием свободных денежных средств вместо долга. Активы, такие как недвижимость, автомобили или патенты могут быть физическими или нематериальными — денежный поток от долгового и долевого финансирования.
Способность компании расширять свою деятельность и поддерживать финансовую стабильность отражается в положительном денежном потоке, поэтому идеально, если компания часто превышает чистую прибыль.
Анализ балансов и отчетов о прибылях и убытках необходим еще и потому, что положительный денежный поток компании не всегда означает ее прибыльность. Важно понимать, что денежный поток и прибыль — это две разные вещи.
Кроме того, зная три компонента финансовой отчетности. Понимание того, как читать годовой отчет компании, имеет важное значение.
Годовой отчет
Государственные фирмы должны публиковать годовой отчет для акционеров, в котором подробно описывается их операционное и финансовое положение.
В годовых отчетах часто используются редакционные и описательные материалы, чтобы проиллюстрировать операции компании, контрольные показатели и достижения с помощью изображений, инфографики и письма от генерального директора. По сравнению с отдельными финансовыми отчетами они дают акционерам, инвесторам и сотрудникам лучшее понимание видения и целей компании.
Отчет о прибылях и убытках компании, баланс и отчет о движении денежных средств включены в годовой отчет и редакционную статью. Кроме того, он предлагает информацию о различных секторах и обсуждениях и анализе руководства (MD&A), принципах бухгалтерского учета и дополнительных данных об инвесторах.
Ограничения финансовой отчетности
Хотя финансовые отчеты предлагают множество данных о компании, они имеют некоторые ограничения. Инвесторы часто приходят к разным выводам о финансовом успехе компании из-за открытости интерпретации отчетов.
Например, некоторые инвесторы могут отдать предпочтение выкупу акций, в то время как другие могут захотеть, чтобы эти деньги были направлены на долгосрочные инвестиции. Один инвестор может считать уровень долга компании приемлемым, в то время как другой может счесть уровень долга компании вызывающим озабоченность.
Подводя итог
Просмотр и осмысление этих финансовых отчетов может дать вам важную информацию о компании, такую как:
- Возникшие долги и возможности их погашения.
- Прибыль или убытки за конкретный квартал или год.
- Если прибыль выросла или упала по сравнению с сопоставимыми отчетными периодами в прошлом.
- Операционные расходы, особенно по сравнению с доходом от таких расходов.
- Сотрудники могут извлечь пользу из изучения балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о движении денежных средств и годовых отчетов. Но бухгалтеры, инвесторы, акционеры и руководство компании должны четко осознавать финансовое состояние организации.
Это отличная возможность для вас начать читать свои финансовые счета. Это может дать вам бесценную информацию о вашем финансовом здоровье.
Теперь, когда вы знаете основы, вы можете уверенно читать финансовые отчеты. Немного попрактиковавшись, вы сможете получить ценную информацию, которая поможет вам принимать более обоснованные инвестиционные решения.
Оставьте комментарий