Ang Capital Gains Tax o CGT ay isang buwis na ipinapataw sa mga ari-arian ng mga indibidwal at korporasyon. Ang mga asset na napapailalim sa capital gain tax ay Stocks, bonds, real estate, at iba pang ari-arian.
Kaya, kung plano mong i-trade ang iyong ari-arian, sasailalim ka sa capital gains tax sa mga kita na ginawa pagkatapos ibabawas ang na-index na halaga ng acquisition at inflation, na maaaring mag-iba nang malaki batay sa termino ng hawak ng isang capital asset.
Gayunpaman, maraming mga opsyon ang umiiral para sa pagbabawas ng buwis sa capital gain ng isang ari-arian sa pagbebenta.
Tignan natin!
Kahulugan ng CGT:
Ang terminong "capital gains" ay tumutukoy sa tubo na ginawa ng isang mamumuhunan kapag nagbebenta ng asset nang higit pa sa binayaran nila para dito.
Kasama sa mga pamumuhunan sa kapital ang mga ari-arian tulad ng mga bahay, kotse, at alahas. Ang Capital Gains Tax (CGT) ay nakasalalay sa kung mabilis na nakuha o sa loob ng mahabang panahon.
Ang sumusunod na porsyento ng bawas sa buwis ay makukuha sa ilalim ng mga ganitong pagkakataon:
- Ang mga capital gain na hawak ng higit sa isang taon ay napapailalim sa 20% na buwis, kasama ang surcharge at education cess.
- Ang mga capital gain sa pagbebenta ng Equity shares ay 10% sa Rs. 1 lakhs.
CGT sa Pangmatagalang Asset
Ang pangmatagalang pagbubuwis ng CG (LTCG) para sa mga pondo sa utang at equity ay naiiba. Ang mga pangmatagalang kita sa mga pondo ng equity ay hindi napapailalim sa pagbubuwis, samantalang ang mga nadagdag sa mga pondo sa utang ay napapailalim sa isang 20% na buwis na naka-index pataas. Kapag kinakalkula ang halaga ng isang asset, ang ibig sabihin ng indexation ay isinasaalang-alang ang inflation.
Habang ang LTCG ay kwalipikado para sa mga bawas sa buwis, ang mga panandaliang kita ay hindi. Sa pamamagitan ng pagsunod sa mga alituntuning nakabalangkas sa Buwis Kumilos, maaari mong ligal na bawasan ang iyong pangmatagalang pananagutan sa buwis sa capital gains.
Halimbawa, ang muling pamumuhunan sa nalikom na pagbebenta ng bahay sa isang tirahan ay isa sa mga pangunahing paraan upang maiwasan ang buwis sa capital gains.
Ang Tatlong Pangunahing LTCG Tax Exemption:
Sek 54
Ang LTCG mula sa pagbebenta ng bahay at kasunod na pamumuhunan sa ibang bahay ay ang paksa ng Seksyon 54.
- Mga Dispensasyon na Pinahihintulutan ng Seksyon 54
Kwalipikado ka lang para sa isang bawas sa pagbili ng isang bahay. Dagdag pa, maaari ka lamang mag-claim ng exemption para sa presyo ng unang bahay kung gagamitin mo ang capital gains para tustusan ang maramihang pagbili.
- Kung ikaw ay bibili ng bahay sa India, ikaw ay kuwalipikado para sa exemption na ibinigay ng Seksyon 54. Dapat kang magbayad ng LTCG tax sa pagbebenta ng anumang residential property na iyong binili sa labas ng bansa.
- Ang mga nalikom mula sa pagbebenta ng iyong dating bahay ay dapat gamitin upang makakuha ng bagong bahay, na dapat mong tirahan nang hindi bababa sa tatlong taon bago ibenta. Kung hindi, mawawala sa iyo ang benepisyong natamo mo sa ilalim ng Seksyon 54 at sasailalim sa buwis ng LTCG.
- Mga pagbubukod ayon sa 54EC
Kapag ibinenta mo ang iyong bahay at inilagay ang perang nakuha mo mula sa pagbebenta patungo sa pagbili ng ilang partikular na mga bono, magkakaroon ka ng pangmatagalang capital gain gaya ng tinukoy sa ilalim ng Seksyon 54EC.
- Tanging ang mga tinukoy na binili ng mga bono at mga mahalagang papel lamang ang magiging kwalipikado sa iyo para sa pagkalibre. Samakatuwid, kunin ang lowdown mula sa iyong accountant.
- Kung ibebenta mo ang mga bonong ito tatlong taon bago ang petsa ng pagbili, mawawala sa iyo ang tax exemption.
- Kahit na humiram ka ng pera laban sa mga bonong ito sa loob ng tatlong taon ng pagbili, mawawalan ng bisa ang exemption.
Sec 54 F
Ang mga pangmatagalang kita sa kapital mula sa pagbebenta ng isang asset maliban sa isang bahay at ang kasunod na paggamit ng mga pondo upang bumili ng bahay ay tinutugunan sa Seksyon 54F.
Mga pagbubukod ayon sa 54F
- Maaari ka lamang bumili ng isang bahay, na dapat ay matatagpuan sa India. Hindi mo ito maaaring ibenta nang hindi bababa sa tatlong taon, na mga paghihigpit na inilagay sa mga pagbili ng bahay sa ilalim ng Seksyon 54, kaya nalalapat ang mga ito sa Seksyon 54F.
Capital Gains Account Scheme (CAGS)
Maaaring ilagay ang LTCG sa isang Capital Gains Savings Account (CGS) kung hindi ma-invest ng may-ari ng account ang pera sa loob ng inilaang oras. Gayunpaman, ang mga pondo ay dapat gamitin sa loob ng isang tinukoy na takdang panahon upang magtayo o makakuha ng bagong pangunahin o pangalawang tirahan.
Maaaring gamitin ang Seksyon 54 at 54F kasabay ng Capital Gain Deposit Account (CGDA) Scheme, 1988.
Hindi ginagamit ang mga capital gain kapag ang isang indibidwal ay nag-file ng kanilang income tax return ay maaaring ideposito sa isang pampublikong bangko sa ilalim ng CGDA Scheme. Ang account na ito ay may dalawang taon (sa kaganapan ng isang bagong pagbili ng bahay) o tatlong taon (sa lahat ng iba pang mga kaso) na limitasyon sa oras sa mga withdrawal (kung sakaling ikaw ay gagawa ng isang bagong bahay).
Ang mga pondo ay dapat gamitin lamang sa pagbili ng isang pangunahing tirahan bago ang takdang araw ng paghahain ng tax return. Ang mga capital gain ay mabubuwisan kung ang pera ay hindi ginagamit para bumili ng bahay sa loob ng tinukoy na takdang panahon.
Ang taunang pagtaas ng inflation at mga presyo ay nangangahulugan na ang pangmatagalang benta ng kapital ay karaniwang nagbibigay ng malaking kita. Samakatuwid, kung mamuhunan ka ng pera nang matalino, maaari mong panatilihin ang 20% ng pera na kung hindi man ay mapupunta sa mga buwis.
Mga tip upang makatipid ng pera sa CGT:
Gayunpaman, maaari mong makabuluhang bawasan ang buwis sa Captial Gains sa pamamagitan ng paggamit ng isa sa mga sumusunod na diskarte:
- Pagbili ng Residential Property at Construction Tax Exemptions sa ilalim ng Seksyon 54F
Karaniwang kaugalian para sa mga tao na ibenta ang kanilang dating tirahan upang matustusan ang pagbili ng bago.
Kung natutugunan mo ang mga sumusunod na kinakailangan ng Seksyon 54F, maiiwasan mo ang pagbabayad ng CGT habang ginagamit ang mga kita mula sa pagbebenta ng iyong lumang ari-arian upang bayaran ang iyong bagong ari-arian.
- Bumili ng bagong bahay isang taon bago ibenta ang iyong kasalukuyang bahay.
- Maaari kang bumili ng bagong bahay o magtayo ng isa sa loob ng dalawa o tatlong taon ng pagbebenta ng iyong kasalukuyang bahay.
Hindi ka makakakuha ng mga exemption kung ibebenta mo ang bagong bahay bago ang tatlong taong marka.
Dito, magsisimula ang tatlong taong marka sa petsa ng pagkumpleto ng pagbili o pagtatayo ng bagong bahay. Ang ilang mga kinakailangan ay dapat matugunan upang maging karapat-dapat para sa exemption na ibinigay ng Seksyon 54F. Ito ay:
- Ang mga indibidwal at Hindu Undivided Families (HUF) ay karapat-dapat para sa tax break.
- Ang mga kita mula sa pagbebenta ay dapat ilagay sa mga sumusunod upang maging kwalipikado para sa exemption:
- Upang bumili ng isang bagong bahay sa isang buong taon bago ang pagbebenta ay naka-iskedyul.
- Sa loob ng dalawang taon ng petsa ng pagbebenta ng asset, kumuha ng pangunahing tirahan.
- Ang bumibili ay dapat magtayo ng bahay sa loob ng tatlong taon ng pagbebenta ng asset.
Sa kasalukuyan, isang tahanan lamang ang nasa ilalim ng hurisdiksyon ng Seksyon 54F. Binibigyan nito ang daan para sa pagbebenta ng komersyal na ari-arian upang pondohan ang pagkuha ng isang bahay. Maaari mong pigilin ang pagbabayad ng CGT kung ipinuhunan mo ang kabuuang halaga sa pagkuha ng kapalit na ari-arian.
Ito ay nilayon para sa mga nagbebenta ng bahay na gamitin ang mga nalikom upang bumili ng isa pang bahay upang maging pangunahing mga kandidato para sa mga exemption na ibinigay sa ilalim ng Seksyon 54F(i).
- Mamuhunan sa Mga Bono para sa Mga Nakikitang Kapital Sa ilalim ng Seksyon 54EC
Maaari mong gamitin ang mga capital gains bond kung nagbebenta ka ng ari-arian at hindi mo planong bumili ng isa pang bahay gamit ang pera.
Tingnan natin ang mga katangian ng mga capital gains bond.
- Kapag ang isang mamumuhunan ay bumili ng isang capital gain bond, na kilala rin bilang isang 54EC bond, sila ay ginagarantiyahan na maging immune mula sa pederal. buwis sa anumang capital gain na maaari nilang matanto mula sa pagbebenta ng bono.
- Ang pamumuhunan sa mga bono ng 54EC ay maaaring magpababa ng pasanin sa buwis na nagreresulta mula sa mga nalikom sa real property.
- Maaaring pigilin ng isang mamumuhunan ang pagbabayad ng CGT sa anumang tubo mula sa pagbebenta ng mga bonong ito. Posibleng maiwasan ang pagbabayad ng CGT nang buo sa pamamagitan ng muling pamumuhunan sa mga nalikom sa ari-arian.
- Ang taunang rate ng interes na inaalok ng mga bonong ito ay nasa pagitan ng 5% at 6%, mas mababa sa mga rate na inaalok ng mga fixed deposit.
- Ang pera mula sa pagbebenta ng ari-arian ay kailangang mamuhunan nang hindi lalampas sa anim na buwan pagkatapos ng pagbebenta.
- Ito ay may bisa sa loob ng limang taon. Awtomatikong na-redeem kapag lumipas na ang limang taon mula sa unang petsa ng pagbili ng bono.
- Ang mga bono na ito ay hindi naililipat o nabibili sa anumang paraan.
- Ang pinakamababang pamumuhunan sa bawat bono ay Rs. 10,000, at ang maximum ay Rs.50 lakhs.
- Ang mga pamumuhunan sa capital gains ay hindi maaaring lumampas sa Rs 50 lakhs.
- Ang mga bono ay makukuha sa parehong pisikal at elektronikong (demat) na mga anyo. Ang AAA-rated capital gains bonds ay isang ligtas na opsyon sa pamumuhunan.
- Maaari kang bumili ng mga bono mula sa alinman sa NHAI o REC sa pamamagitan ng sistema ng pagbabangko.
Ito ay inilaan para sa mga taong hindi naghahanap upang bumili ng bagong bahay. Maaari silang kumuha ng mga pagtitipid sa buwis sa capital gains sa pamamagitan ng mga bono.
- Plano sa Pamumuhunan para sa Mga Capital-Gains-Accounts
Maaaring tumagal ng oras upang makatipid ng sapat na pera para makabili ng bagong bahay. Ang pagbili ng bahay o apartment ay nagsasangkot ng ilang hakbang, kabilang ang paghahanap ng tamang lugar, pakikipag-usap sa mga nagbebenta, at pagsagot sa mga papeles.
Sa ngayon, hindi bababa sa, ang mga capital gains account ay maaaring magbigay ng ilang pahinga.
Isipin ito bilang isang ligtas na lugar para iwanan ang iyong capital gains tax habang naghahanap ka ng bagong tahanan. Alinsunod sa Seksyon 54 at 54F, ang pamumuhunan sa mga pangmatagalang asset ay maaaring makatulong na makatipid ng buwis mula sa mga pangmatagalang capital gains.
Ang mga kita mula sa pagbebenta ng bahay o iba pang ari-arian ay maaaring ilagay sa isang capital gains account sa isang pampublikong sektor na bangko o ibang institusyong pinansyal na kinikilala sa ilalim ng Capital Gains Accounts Scheme ng 1988.
- Ibaba ang pera para sa kinabukasan.
Kung matagumpay mong natukoy ang mga kumpanyang may mataas na kalidad at pagkatapos ay nagpapanatili ng isang pangmatagalang posisyon sa kanilang mga pagbabahagi, sasailalim ka sa isang medyo mababang rate ng buwis sa capital gains.
Ang mga buwis sa capital gains ay maaaring ipagpaliban sa pamamagitan ng pagbili ng isa pang investment property ng parehong uri pagkatapos ibenta ang isa. Gayunpaman, ang mga pakinabang na ito ay naantala lamang at sasailalim sa pagbubuwis sa hinaharap.
Maaaring makuha ka ng muling pamumuhunan ng hanggang sa mga benepisyo sa tax exemption hanggang Rs. 2 crores. Ito ay, siyempre, mas madaling sabihin kaysa gawin. Ang tagumpay ng isang negosyo ay maaaring tumaas at bumagsak sa paglipas ng panahon, na nag-iiwan sa iyo ng opsyon (o pangangailangan) na magbenta nang mas maaga kaysa sa inaasahan.
- Gamitin ang mga programa sa pagreretiro na ipinagpaliban ng buwis.
Namumuhunan sa isang pagreretiro pinahihintulutan ng plano ang iyong pera na palaguin ang mga programang walang buwis.
- 401(k) para sa mga pribadong account ng negosyo
- Indibidwal na account sa pagreretiro
- 403(b) para sa isang nonprofit na organisasyon
- 457 (b) para sa organisasyon ng pampublikong sektor
Ang pagbebenta at pagbili ng mga pamumuhunan ay maaaring gawin sa loob ng mga retirement account nang hindi nagbabayad ng CGT. Kapag kumuha ka ng pera mula sa isang tipikal na plano sa pagreretiro, ang anumang mga kita ay bubuwisan bilang ordinaryong kita, ngunit kung ikaw ay nagtatrabaho, ikaw ay binubuwisan sa isang mababang banda.
Gayunpaman, ang mga withdrawal ay magiging ganap na walang buwis kung mayroon kang Roth IRA at aalisin ang mga pondo ayon sa mga patakaran.
Bukod dito, ang mga mamumuhunan na malapit sa pagreretiro ay maaaring hilingin na huminto sa pagbebenta ng mga hindi pagreretiro na pamumuhunan hanggang sa hindi na nila kailangan ang pera. May posibilidad na ang kanilang mga pagbabayad ng buwis sa capital gains ay maaaring mabawasan o maalis kung ang kanilang kita sa pagreretiro ay sapat na katamtaman.
Available ang mga tax break para sa mga taong lumahok sa ilang mga plano sa pagreretiro at nagtabi ng pera sa mga account sa pagreretiro. Maaari mong bawasan ang iyong buwis sa capital gains kung gagamitin mo sila sa kanilang pinakamataas na potensyal.
Ang mga pamumuhunan na binili at ibinebenta sa loob ng naturang istraktura ng account ay hindi makahahadlang sa istruktura ng pagbubuwis sa capital gains. Ang pag-aambag sa batayan bago ang buwis ay mayroon ding karagdagang benepisyo ng pagpapababa ng iyong kasalukuyang nabubuwisang kita.
Ngunit ipagpalagay na sila ay nasa kategoryang walang buwis. Sa kasong iyon, dapat silang magkaroon ng kamalayan sa isang mahalagang pagsasaalang-alang: ang isang malaking capital gain ay maaaring magtaas ng kanilang nabubuwisang kita hanggang sa punto kung saan sila ay magbabayad ng buwis sa kanilang mga kita.
Maaaring bawasan ng mga pagkalugi sa kapital ang iyong buwis sa mga kita sa kapital at regular na kita. Pagkatapos nito, ang anumang hindi nagamit na pondo ay maaaring dalhin sa susunod na taon ng pananalapi.
- Gamitin ang mga pagkalugi sa pamumuhunan upang mabawi ang iyong mga kita.
Posibleng bawasan ang buwis na binabayaran mo sa mga nadagdag sa pamumuhunan sa pamamagitan ng pagsasamantala sa isang pagkalugi na maaaring natamo mo.
Ang lahat ng mga potensyal na pagkalugi sa kapital ay dapat gamitin kaagad. Ito ang kailangan mong gawin kung mayroon kang anumang pagkalugi sa kapital sa taong ito o anumang natitirang pagkalugi mula sa mga nakaraang taon:
- Ilagay ang mga pagkalugi na ito sa mga capital gain ng kasalukuyang taon
- Magsimula sa mga maagang pagkabigo.
Halimbawa: Ipagpalagay na mayroon kang dalawa stock, ang isa ay nagkakahalaga na ngayon ng 10% na mas mataas kaysa sa binili mo para dito at ang isa ay mas mababa ng 6%. Kung ang parehong equities ay ibinebenta, ang capital loss mula sa isa ay ilalapat sa CGT ng isa pa.
Siyempre, sa isang perpektong mundo, ang iyong mga pamumuhunan ay tataas lamang sa halaga, ngunit ang mga pag-urong minsan ay nangyayari, at ito ay isang paraan upang maisalba ang hindi bababa sa ilan sa halagang nawala.
Kung ang iyong pagkawala ng kapital para sa taon ay higit sa iyong kapital, maaari mong ibawas ang hanggang Rs. 5,000. Ang natitirang pagkawala ay maaaring isulong sa mga susunod na taon ng buwis.
- Pumili ng Cost Function
Para sa mga bahagi ng isang kompanya o kapwa pondo na binili mo sa iba't ibang halaga sa buong panahon, dapat kalkulahin ang batayan ng gastos para sa mga naibentang bahagi.
Ang apat na paraan na maaaring kalkulahin ng mga mamumuhunan ang batayan ng gastos sa:
- LIFO (Huling Pumasok, Unang Lumabas)
- ang average na gastos (ginagamit para sa mutual fund)
- halaga ng dolyar LIFO,
- tiyak na pagkakakilanlan ng bahagi
Anumang mga pondo na nakatago sa isang capital gains account sa isa sa mga kwalipikadong institusyong pampinansyal ay maaaring ibawas sa iyong nabubuwisang kita. Walang anumang buwis na ipapataw dito. Samakatuwid, ang iyong kalagayan sa pananalapi at mga layunin ay dapat na gabayan ang iyong desisyon sa pinakaangkop na paraan ng batayan ng gastos.
Ipagpalagay na ang iyong mga pag-aari ay maliit, at hindi mo nais na panatilihin ang mga maselang talaan. Sa ganoong sitwasyon, maaari kang makatakas sa paggamit ng average na cost approach para sa pagbebenta ng shares ng mutual fund at ang FIFO method para sa lahat ng iba mong investment.
Gayunpaman, ang isang tatlong taong panahon ng paghawak ay kinakailangan bago ang pera sa account ay ituring na mga capital gain at napapailalim sa pagbubuwis sa susunod na taon ng pananalapi.
Ito ay inilaan para sa mga taong namumuhunan sa isang capital gains account scheme. Maaaring ito ang pinakamahusay na opsyon kung plano mong bumili ng bahay na may mga capital gain ngunit kailangan ng ligtas na lokasyon upang iimbak ang pera hanggang sa magawa mo ang mga pormalidad.
Pangwakas na mga tala
Ang pagtitipid sa LTCG ay maaaring maging isang nakakapagod na gawain!
Gayunpaman, ang mga punto sa itaas ay ilan sa mga pinakamahusay na opsyon na magagamit para sa pag-save ng mga opsyon sa LTCG.
Para sa ilang mga pakinabang, gayunpaman, maaaring piliin ng nagbabayad ng buwis na magbayad ng buwis sa rate na 10%, kasama ang surcharge at cess kung naaangkop. Ang mga pangmatagalang capital gain ay hindi kwalipikado para sa isang bawas sa buwis sa ilalim ng mga seksyon 80C hanggang 80U.
Mag-iwan ng Sagot