Незалежно від того, чи хочете ви купити акції компанії чи проаналізувати її фінанси, однаково важливо уважно прочитати її фінансову звітність.
Ця стаття навчить вас, як легко читати фінансовий звіт компанії.
Тож перейдемо безпосередньо до цього.
Що таке фінансова звітність?
Фінансова звітність — це документи, які описують діяльність компанії та її фінансові результати. Урядові організації, бухгалтерські компанії тощо часто перевіряють фінансові звіти, щоб гарантувати точність і з метою оподаткування, фінансування чи інвестування.
Позиції у фінансовому звіті можуть відрізнятися залежно від організації.
Але найбільш типові включають готівку, ринкові цінні папери, запаси, короткострокову заборгованість, довгострокову заборгованість, дебіторську заборгованість, кредиторську заборгованість та грошові потоки від інвестиційних, операційних і фінансових операцій.
Важливість фінансової звітності
Фінансові звіти дають уявлення про те, як компанія працює з точки зору її фінансів. Він дає уявлення про розмір і спосіб отримання прибутку компанії, витрати на ведення бізнесу, ефективність, з якою вона обробляє готівку, а також характер її активів і зобов’язань.
Крім того, вони містять всю інформацію, необхідну для оцінки того, наскільки ефективно чи погано компанія може виявити будь-які закономірності.
Під час оцінки фінансової звітності, щоб виявити тенденції, результати компанії слід порівнювати з результатами її конкурентів у тій же галузі. Ви також повинні порівняти кілька періодів для компанії.
Крім того, читання фінансової звітності може бути неймовірно корисним для власників малого бізнесу. Ви можете вибрати, як розширити свій бізнес і витратити ресурси, знаючи фінансовий стан вашої компанії.
Давайте розглянемо, як швидко і легко осягнути фінансову звітність.
- Звіт про прибутки та збитки відображає доходи та витрати вашої компанії за певний час.
- Звіт про рух грошових коштів відображає стан грошових потоків компанії або приплив і відтік грошових коштів.
- Активи, зобов’язання та власний капітал вашої компанії відображаються в балансі. Документ повідомляє про «балансову вартість» корпорації. Ви можете собі уявити доступні ресурси та те, як вони підтримувалися на певну дату.
Витрачення часу на прочитання та розуміння фінансової звітності може допомогти вам ефективніше керувати бізнесом і приймати кращі рішення щодо майбутнього вашого бізнесу.
Отже, почнемо з різних фінансових звітів і того, як ми можемо їх точно читати.
Баланс
Цей звіт допомагає дізнатися про активи, зобов’язання та власний капітал компанії на конкретний момент часу. Баланс може дати миттєвий знімок фінансового стану компанії та допомогти оцінити її платоспроможність.
Ось рівняння бухгалтерського обліку: активи = зобов’язання + власний капітал.
- Активи це одиниці, якими володіє корпорація з кількісною ціною.
- Зобов'язання сісти з готівкою, яку корпорація винна боржникам. Це включає непогашені витрати на заробітну плату, боргові платежі, орендну плату та комунальні послуги, заборгованість по облігаціях і податки.
- Власний капітал відноситься до чистої вартості корпорації. Кількість готівки залишиться, якщо всі активи перепідписані та всі зобов’язання сплачені. Ці кошти належать акціонерам, які також можуть бути особистими власниками будинків або державними інвесторами.
Запис не тільки пропонує інформацію про тенденції, тому ми також повинні переглянути альтернативні грошові звіти, а також звіти про фінансовий прибуток і доходи, щоб повністю зрозуміти фінансовий стан компанії.
Довідка про доходи
Звіт про фінансові результати включає доходи, витрати та чистий прибуток компанії за певний період. Звіт про фінансові результати може допомогти вам оцінити фінансові показники компанії та визначити тенденції. Щоб зрозуміти ситуацію з прибутком або збитком компанії, вам потрібно розуміти наведені нижче терміни та їх значення, які входять у звіт про фінансові результати.
- Доходи– Сума грошей, яку заробляє бізнес.
- Витрати– Сума грошей, яку компанія витрачає на свою діяльність.
- COGS або собівартість проданих товарів– Ціна окремих елементів, необхідних для виробництва того, що продає компанія.
- Загальний прибуток– Загальний дохід після вирахування COGS.
- Прибуток до сплати податків – Це відноситься до операційного прибутку за вирахуванням неопераційних витрат.
- Валовий дохід– Це стосується загального доходу компанії без вирахування будь-яких витрат чи податків.
- EPS (прибуток на акцію)– Розраховується як чистий прибуток, поділений на загальну кількість акцій в обігу.
- Амортизація стосується того, наскільки актив, наприклад застаріле обладнання, знецінився з часом.
- Прибуток до сплати відсотків, податків, амортизації та амортизації або EBITDA
Добре знання цих компонентів допоможе вам зрозуміти фінансову стабільність компанії.
Звіт про рух грошових коштів
Звіт про рух грошових коштів показує приплив і відтік грошових коштів компанії за певний період. Звіт про рух грошових коштів може допомогти вам оцінити ліквідність компанії та її здатність оплачувати рахунки.
Грошові потоки мають три дії:
- Операційна діяльність – Це відноситься до припливу та відтоку грошей в результаті управління компанією та продажу товарів або послуг. Будь-які коригування грошових коштів, дебіторської заборгованості, амортизації, запасів і кредиторської заборгованості включаються до грошових коштів від операцій. Цей перелік операцій включає заробітну плату, податкові платежі на доходи, процентні платежі, орендні платежі та грошові виручки від продажу товарів чи послуг.
- Інвестиційна діяльність – Це стосується надходження та відтоку грошових коштів від інвестицій корпорації в довгостроковий успіх компанії. Ця група включає будь-які платежі, пов’язані зі злиттям або поглинанням, придбанням або продажем активу, позики, надані постачальникам або отримані від них, і позики клієнтів. Крім того, ця частина включає придбання постійних активів, таких як майно, установки та обладнання (ЗІЗ). Іншими словами, зміни в інвестиціях, обладнанні чи активах пов’язані з грошовими коштами від інвестицій.
- Фінансові операції– Кошти, що використовуються для фінансування, включають виплати акціонерам та готівку, отриману від банків або інвесторів. Позики, виплати дивідендів, викуп акцій, випуск акцій, погашення боргів і позики — усе це приклади фінансової діяльності.
До цієї категорії включено три важливі види діяльності компанії, і звіт про рух грошових коштів узгоджує звіт про прибутки та збитки для кожного з них.
Відповідно до стандартних товарів або послуг компанії операційна діяльність описує грошовий потік, включаючи доходи та витрати. Інвестиційна діяльність - це грошовий потік від купівлі або продажу активів з використанням вільних грошей замість боргу. Такі активи, як нерухомість, автомобілі чи патенти можуть бути фізичними чи нематеріальними — грошовий потік від боргового та акціонерного фінансування.
Здатність компанії розширювати свою діяльність і підтримувати фінансову стабільність відображається в позитивному грошовому потоці, тому для компанії ідеально часто перевищувати чистий прибуток.
Аналіз балансів і звітів про фінансові результати також необхідний, тому що позитивний грошовий потік компанії не завжди означає, що вона прибуткова. Дуже важливо розуміти, що грошовий потік і прибуток – це дві різні речі.
Крім того, знання трьох компонентів фінансової звітності. Дуже важливо розуміти, як читати річний звіт компанії.
Річний звіт
Державні компанії повинні публікувати річний звіт для акціонерів з детальним описом їх операційного та фінансового стану.
У річних звітах часто використовуються редакційні та описові статті, щоб проілюструвати діяльність компанії, контрольні показники та досягнення за допомогою зображень, інфографіки та листа від генерального директора. Порівняно з індивідуальними фінансовими звітами, вони дають акціонерам, інвесторам і працівникам краще розуміння бачення та цілей компанії.
Звіт про прибутки та збитки компанії, баланс і звіт про рух грошових коштів включено до річного звіту та редакційної статті. Крім того, він пропонує уявлення про різні сектори та обговорення й аналіз керівництва (MD&A), принципи бухгалтерського обліку та додаткові дані про інвесторів.
Обмеження щодо фінансової звітності
Незважаючи на те, що фінансові звіти пропонують велику кількість даних про компанію, вони мають деякі обмеження. Інвестори часто приходять до різних висновків щодо фінансового успіху компанії завдяки відкритості тлумачення заяв.
Наприклад, деякі інвестори можуть віддавати перевагу викупу акцій, тоді як інші можуть хотіти, щоб ці гроші були спрямовані на довгострокові інвестиції. Один інвестор може вважати рівень боргу компанії прийнятним, тоді як інший може вважати рівень боргу компанії тривожним.
Підводячи підсумок
Перегляд і розуміння цих фінансових записів може дати вам важливу інформацію про компанію, таку як:
- Наявність заборгованості та її платоспроможність.
- Прибутки або збитки за певний квартал або рік.
- Якщо прибуток зріс або знизився порівняно з порівнянними обліковими періодами в минулому.
- Операційні витрати, особливо в порівнянні з доходом, отриманим від таких витрат.
- Працівники можуть отримати користь від вивчення балансів, звітів про доходи, звітів про рух грошових коштів і річних звітів. Але бухгалтери, інвестори, акціонери та керівництво компанії повинні чітко усвідомлювати фінансовий стан організації.
Це чудова можливість для вас почати читати свої фінансові рахунки. Це може дати вам безцінне уявлення про ваше фінансове становище.
Тепер, коли ви знаєте основи, ви можете впевнено читати фінансову звітність. Трохи попрактикувавшись, ви зможете отримати цінну інформацію, яка допоможе вам приймати кращі інвестиційні рішення.
залишити коментар